Налог ру 3 ндфл бланк

Оглавление:

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

Бланк 3-ндфл а 2018 год:

Мы разместим форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год на нашем веб-сайте ориентировочно в декабре 2018 года.

Бланк 3-ндфл за 2017 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/[email protected]»).

Вы можете просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Заполнить декларацию, и подать ее онлайн можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Обратите, пожалуйста, внимание, что по 18 февраля 2018 года (включая этот день) декларация за 2017 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год. А с 19 февраля 2018 года — на «новом» бланке 3-ндфл. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Вы можете просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Заполнить декларацию, и подать ее онлайн можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Вы можете просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Заполнить декларацию, и подать ее онлайн можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. До 14 февраля 2015 года для подачи декларации за 2014 год использовалась другая форма — форма для 2013 года. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Заполнить декларацию, и подать ее онлайн можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Интернет-программа для заполнения 3-НДФЛ онлайн
Вместо заполнения формы вручную, Вы можете воспользоваться программой. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовую декларацию в формате PDF.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected] в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Интернет-программа для заполнения 3-НДФЛ онлайн
Вместо заполнения формы вручную, Вы можете воспользоваться программой. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовую декларацию в формате PDF.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Интернет-программа для заполнения 3-НДФЛ онлайн
Вместо заполнения формы вручную, Вы можете воспользоваться программой. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовую декларацию в формате PDF.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Ознакомьтесь так же:  Доверенность на шиномонтажные работы

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2019 году за 2018 год, претерпела значительные изменения.

  • Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего 13.
  • Во-вторых, буквенные обозначения листов (А,Б и т.д.) изменились на пронумерованные приложения. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5.Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
  • В-третьих, налоговики удалили / добавили некоторые строки и перераспределили сведения, которые необходимо отобразить в декларации. Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
  • В четвертых, произошли технические изменения, такие как нумерация строк и изменения штрихкодов.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

О том, как правильно его заполнить, читайте в статье «Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год».

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год, можно по ссылке ниже.

В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2017 и 2016 годы. Скачать их можно в разделах ниже.

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

  • о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
  • предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
  • установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году — бланк

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:

  • исчислить сумму дохода;
  • применить льготы и (или) вычеты;
  • рассчитать НДФЛ.

Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:

  • лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
  • добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.

Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты. Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками. Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.

Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:

  • от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
  • от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:

Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:

  • ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
  • ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
  • ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.

Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.

Два друга Анатолий и Степан в 2017 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2017 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.

Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.

По итогам 2017 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.

Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2017 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.

В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.

Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2017», обладающую следующим набором функций:

  • технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
  • расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
  • технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).

О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение «Бумажную отчетность налоговики просят сдавать на «2-ШК» бланках».

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика». Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:

  • отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
  • прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).

Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте здесь.

Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.

Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛ и правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:

  • зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» в личном кабинете на сайте ФНС;
  • в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ;
  • изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2018) можно на нашем сайте

Скачать бланк 3-НДФЛ

Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря трем приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]:

Для корректного заполнения 3-НДФЛ в 2018 году следует учесть внесенные в НК РФ изменения (см. таблицу ниже):

Чтобы учесть налоговые изменения, связанные с расчетом НДФЛ, изменено содержание отдельных разделов декларации:

  • обновлен раздел 2, в котором исчисляется налоговая база и налог;
  • изменен лист Б по доходам от иностранных источников;
  • откорректированы листы Ж (профвычеты), З (доход от финансовых операций), И (доход от участия в инвестиционных товариществах);
  • уточнен порядок заполнения декларации и электронные форматы ее представления.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в различных ситуациях можно увидеть на нашем сайте:

Декларация 3-НДФЛ содержит данные о полученных физлицами доходах и соответствующих им суммам НДФЛ. Подают ее лица, обязанные самостоятельно исчислять подоходный налог (ИП, адвокаты, физлица при получении доходов от аренды или продажи имущества и др.), и физлица, желающие вернуть часть ранее уплаченного налога в ситуациях, установленных НК РФ.

Для формирования декларации необходимо воспользоваться специальными программами или применить для заполнения бланк, который можно скачать на нашем сайте.

Налог ру 3 ндфл бланк

Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.

Здесь вы сможете бесплатно скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015 отчетные года и сдачи их в последующих годах.

В 2019 году подается декларация за 2018 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2018 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.

Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2018. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

Ознакомьтесь так же:  Экспертиза фирма

Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы.

Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.

Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета. После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ — декларация за истекший год, которую в определенных случаях должны подавать в ИФНС налогоплательщики-физлица, к числу которых относятся и ИП. Рассмотрим правила оформления формы 3-НДФЛ на новом бланке, применяемом для декларирования доходов за 2017 год.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Когда оформляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Оформление декларации 3-НДФЛ осуществляется за истекший год и делается в следующих случаях:

  • по доходам, с которых налог не был удержан (это могут быть доходы от предпринимательства, от сдачи имущества в аренду и его продажи (если, оно было в собственности менее 5 лет или 3-х лет в установленных законом случаях), авторские вознаграждения, доходы от подарков, выигрышей, продажи ценных бумаг);
  • при желании получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья или земли;
  • для получения социального (по расходам на благотворительность, лечение или обучение), инвестиционного или стандартного (например, детского, не полученного на работе) вычета.

Как оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Каждое физлицо оформление налоговой декларации 3-НДФЛ выполняет самостоятельно.

Где оформить декларацию 3-НДФЛ? Чаще всего этот документ делается на бумажном носителе и лично передается в налоговую инспекцию. Но можно отправить его в ИФНС почтой. Доступным вариантом является формирование электронного отчета на сайте ФНС с его последующей электронной отправкой в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, создаваемый на этом же сайте.

Подробнее о способах сдачи 3-НДФЛ в налоговую читайте здесь.

Сроки подачи 3-НДФЛ в налоговую

Когда надо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы вовремя сдать ее в налоговую инспекцию? Форму 3-НДФЛ в отношении доходов текущего года подают в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Но установленная в НК РФ дата при ее совпадении с выходным днем смещается на ближайший наступающий за этим выходным будний день. С учетом этого правила оформить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и подать ее в инспекцию нужно не позднее 03.05.2018.

При нарушении срока сдачи декларации инспекция наложит на виновника штраф, рассчитанный исходя из 5% от суммы налога, начисленного к уплате, за каждый месяц задержки ее подачи. Штраф не может быть меньше 1 000 руб. и больше 30% от указанной суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Начиная с отчетности за 2017 год налогоплательщики обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ на обновленном бланке, который утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

В форме изменились:

  • титульный лист — здесь больше не указывается адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика;
  • лист Д1, предназначенный для рассчета вычета на строительство или покупку недвижимости, — в нем вместо адреса объекта указываеются его кадастровый номер и сведения о местонахождении;
  • лист Е1 по стандартным и соцвычетам –— добавлена строка для указания суммы, уплаченной за прохождение независимой квалификации;
  • лист З для отражения операций с ценными бумагами и ПФИ и лист И, предназначенный для данных о доходах от участия в инвестиционных товариществах, — в них добавлена строка для отображения сумм инвестиционного вычета для уменьшения положительного финрезультата.

Кроме того, в новую форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год добавлено приложение для исчисления НДФЛ от реализации недвижимости, купленной в собственность после 01.01.2016, для которой налогооблагаемой суммой признается сумма дохода от продажи, но не ниже 70% от кадастровой стоимости (п . 5 ст. 217.1 НК РФ).

Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на нашем сайте.

В своевременном направлении формы 3-НДФЛ в ФНС для учета предоставляемых через инспекцию вычетов заинтересован непосредственно налогоплательщик. Это позволит ему как можно раньше получить компенсацию части имевших место затрат. При этом срок представления формы 3-НДФЛ по имущественным, социальным и стандартным вычетам, понесенным в отчетном году, законодательно не установлен. Но существует ограничение срока (3 года) для подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога. Так что представлять в ИФНС декларацию за период, превышающий этот срок, смысла не имеет.

Форма 3-НДФЛ по расходам 2017 года может быть подана в налоговую инспекцию как в течение всего 2018-го, так и в течение 3 последующих лет.

Соответственно, у лиц, вовремя не представивших декларацию за 2014, 2015 или 2016 год, есть возможность сделать это в 2018-м. По имущественным вычетам форма 3-НДФЛ может быть подана в ИФНС уже в текущем году — сразу после сбора полного пакета документов, дающих право на их получение.

Подробнее о сроках представления декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 годы

Как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ за 2014–2015 годы? Отчет, формируемый по каждому из них, создается на бланке той формы 3-НДФЛ, которая применялась для отчета за соответствующий год.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год и правила его заполнения утверждены приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Для оформления декларации за 2015 год бланк и правила его заполнения нужно взять из этого же приказа, но в редакции от 25.11.2015.

В декларации обязательно заполняются титульный лист, лист с итоговыми данными и разделы, соответствующие доходам, полученным налогоплательщиком. Остальные листы отчета используют по мере необходимости. Заполнение производится на основании сведений, содержащихся в документах, подтверждающих суммы полученных доходов, произведенных расходов и право на применение вычетов.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, необходимая для отчета за 2016 год, также имеет свой бланк и порядок заполнения. Содержит их все тот же приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], но в редакции от 10.10.2016.

Действующую форму декларации 3-НДФЛ в 2017 году для создания отчета за 2016 год, можно скачать на нашем сайте.

Где указаны коды категории налогоплательщика и вида документа в 3-НДФЛ

На титульном листе декларации указываются идентификационные данные налогоплательщика. Так, предусмотрено поле для указания кода, обозначающего, к какой категории налогоплательщиков относится заполняющий документ гражданин.

Например, для ИП этот код принимает значение 720, а если он еще и зарегистрирован в качестве главы КФХ, то это значение будет уже 770. Имеют отдельные коды нотариусы (730), адвокаты с учрежденными кабинетами (740), арбитражные управляющие (750) и иные физлица (760). В последнюю категорию входят все граждане, отчитывающиеся о полученных в частном порядке доходах.

На титульном листе положено указывать и документ, который подтверждает личность декларанта. Чтобы не указывать наименование удостоверения личности полностью, им тоже присвоены коды, которые вносятся в выделенное поле. Чаще всего, по вполне понятным причинам, предъявляется паспорт, имеющий код со значением 21, довольно часто фигурирует вид на жительство (12), встречается паспорт иностранного гражданина (10) и т.п. Всего в списке 14 видов документов, которые допускаются для удостоверения личности.

Какие коды указывать для наименования объекта и признака налогоплательщика 030 в декларации

На листе Д1 декларации налогоплательщик, желающий оформить вычет по покупке недвижимости либо новому строительству, должен указывать несколько кодов.

Сначала идет код наименования объекта, для которого отведена всего одна ячейка, поскольку весь список состоит из семи строк. Например, жилой дом имеет код со значением 1, а если к нему имеется еще и земельный участок, то уже значение под индексом 7 и т.д.

Как правило, затруднений с идентификацией недвижимости здесь не наблюдается.

Так же несложно определить значение кода для строки 030, в которой содержится зашифрованный признак налогоплательщика, то есть, какое отношение декларант имеет к объекту недвижимости. Выбирать надо из перечня, состоящего из 5 строк. В него включены непосредственно собственники недвижимости, их супруги, родители несовершеннолетних детей, являющихся собственниками и т.д.

Какие документы нужно приложить к форме 3-НДФЛ за 2017 год

Данные, внесенные в форму 3-НДФЛ, должны быть подтверждены документально. Документы следует представить в ИФНС, оформив сопровождающий их реестр.

Доходы подтверждаются любыми документами, указывающими на факт их получения. При этом работодатели, зарегистрированные в РФ, выдают справки по форме 2-НДФЛ.

Если доходы могут быть уменьшены на величину относящихся к ним расходов (вычетов), в том числе ранее не учтенных работодателем, необходимы копии документов, подтверждающих эти расходы или право на вычеты. Если итогом декларации по доходам является сумма НДФЛ, которую бюджет должен вернуть налогоплательщику, то вместе с ней подается заявление на возврат НДФЛ.

При представлении декларации на получение социальных или имущественных вычетов обязательно требуется заявление на возврат НДФЛ. К декларации также прилагаются:

  • копии документов об оплате соответствующих расходов;
  • копии договоров с образовательными или лечебными учреждениями;
  • копии договоров на приобретение недвижимости, долевого участия в строительстве, ипотеки;
  • копия свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • справка об очной форме обучения;
  • копии бумаг, подтверждающих родство, опекунство или заключение брака.
Ознакомьтесь так же:  Договор подряда автослесаря

О порядке предоставления вычетов подробнее читайте в материалах:

Начиная с отчетной кампании за 2017 год, налогоплательщики обязаны оформлять декларацию 3-НДФЛ по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Налогоплательщики вправе заявить вычеты по НДФЛ в течение 3 -х последних лет. При этом должна использоваться форма, действовавшая в том налоговом периоде, за который подается декларация.

Формы и бланки декларации 3-НДФЛ

За последние годы в форму 3-НДФЛ несколько раз вносились изменения, но, при этом важно знать, что при заполнении декларации необходимо использовать форму, действовавшую в тот календарный год, за который Вы заполняете декларацию.

На этой странице Вы можете бесплатно скачать бланки декларации 3-НДФЛ за все последние года. На каждом листе в файле расположена отдельная страница декларации. Вам нужно заполнить только страницы, которые актуальны для Вашей ситуации.

Вы можете распечатать форму и заполнить ее от руки или воспользоваться нашей интернет-программой для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Программа построена на основе простых вопросов (не требует специальных знаний), и процесс заполнения занимает всего 15-20 минут.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма налоговой декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за прошлый год (были внесены лишь несколько незначительных изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Форма декларации за 2013 год была принята Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/[email protected] Единственным отличием декларации за 2013 год от прошлой формы является замена кодов ОКАТО на коды ОКТМО.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2012/2011 года

Для деклараций за 2011 и 2012 года используется единая форма, принятая приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Основные изменения декларации были направлены на упрощение процесса заполнения для налогоплательщиков.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2010 год

Форма декларации 3-НДФЛ за 2010 год была принята Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» .

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример лист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2017 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС. Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;
  • образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
  • пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

Скачать его можно на нашем сайте.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:

В 2017 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  • ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  • ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Эти данные Артеменко Р.Н. отразил в листе А декларации 3-НДФЛ