Подоходный налог от продажи автомобиля менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля 2019 : какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет (за исключением объектов недвижимости — там имеются свои нюансы в сроках), не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте. Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет. Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ. Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

  1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
  2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

  • Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2019 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
  • Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
  • Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

  • Вы купили машину в январе 2016 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2019 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто. Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться — взять с продавца расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки — технические данные автомобиля.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Подоходный налог от продажи автомобиля менее 3 лет

При продаже авто суммой меньше 250 тыс. Подача декларации необязательна!Специально при продаже выяснял этот вопрос. Прошло больше 2-х лет никаких штрафов не получено за непредоставление декларации.

Обязательно нулевую, я не подал 1000 р штрафа.

Пришло письмо счастья с налоговой что обязан подать декларацию. У меня нет обоих договоров купли-продажи. Машиной владел менее 3х лет. Что мне предъявлять в налоговой?

Ознакомьтесь так же:  Лицензия на адвокатскую деятельность россия

У меня такая же ситуация. Пришло письмо еще в марте. Машину покупала за 170 000,продала за 80 000 спустя 1,5 года.. Но все бы ничего,если бы я документы не выкинула)Откуда же я знала что такой тупой закон вышел! Прошел ведь почти год,так как я продала машину в феврале того года. Пришла я в налоговую, объяснила ситуацию. Мне сказали платить штраф 1000р за утерю договора и так же в общем порядке подавать декларацию. Я их конечно же послала куда подальше и ушла. Теперь вот думаю не будет ли от этого еще хуже?) За границу меня выпустят?)))

Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить

Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.

Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.

Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.

Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.

В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.

Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.

Как определить размер налога к уплате

Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.

Если сумма продажи машины менее 250 000 руб., то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб., здесь возможны разные варианты.

Остановимся на каждом из них более подробно.

При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Давайте рассмотрим пример расчета.

Пример. Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.

НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.

Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.

А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.

Обязательно задавайте свои вопросы в комментариях внизу!

Как уменьшить налог

Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.

В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.

Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.

Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.

Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.

Рассмотрим разные начальные условия.

Пример 1. Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.

Пример 2. Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.

Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.

Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.

Пример 3. Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?

Пример 4. Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.

Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза. Выбирайте свой вариант 🙂

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. Здесь представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля и заполненные бланки 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Продажа двух автомобилей в течение года

Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).

Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.

Пример. Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.

Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).

А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.

Пример. Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.

А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.

Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!

Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога

Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.

А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.

Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.

Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в личном кабинете онлайн.

Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.

Документы для заполнения 3-НДФЛ

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
  • ИНН
  • Паспорт

Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?

В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие другие налоговые льготы, то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.

Ознакомьтесь так же:  Заявление на исправление кадастровой ошибки

Как и где можно сдать декларацию

Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.

Вы можете это сделать

  • Лично
  • Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
  • Отправить почтой (ценным письмом с описью)
  • Через личный кабинет налогоплательщика.

Вы можете заказать заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн. При этом не имеет значения в каком городе Вы проживаете. Всю работу мы делаем дистанционно. Вам лишь останется распечатать готовый бланк заполненной декларации и отнести в налоговую инспекцию.

Часто задают вопрос, а возможно ли получить налоговый вычет деньгами, как это, например, бывает при покупке квартиры. Разъяснения, почему это нельзя сделать читайте в этой статье .

Поделитесь в комментариях, с какими ситуациями Вы столкнулись при продаже и покупке автомобиля, какие налоговые вычеты удалось применить?

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Каждый собственник авто рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. На сегодняшний день все сделки купли-продажи движимого и недвижимого имущества облагаются налогом. На размер налога при продаже авто влияет несколько факторов.

Детально о том, какая ставка налога, а также при каких обстоятельствах налог можно не платить на законных основаниях, будет рассказано в этой статье.

Что это означает

Если владелец пользуется транспортным средством менее трех лет, необходимо оплачивать налог при продаже транспортного средства в 2018 году. Данный налог называется подоходным – НДФЛ.

Что говорится в Налоговом кодексе

Вопросы налогообложения при продаже транспортного средства регулируются Главой 23 НК РФ.

В частности, законом определено, что налогообложению подлежат доходы, полученные при реализации имущества, которые находятся в собственности физических лиц. В этом случае оплата налога обязательна.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, с которой он взимается (ст. 224 НК РФ).

Как уплачивается

Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст. 229 НК РФ, при чем не важно, какую сумму продавец получит от продажи, подача данного документа обязательна в любом случае.

Налоговая декларация содержит в себе перечень полученных доходов физического лица в течение года, т.е. необходимо указать не только полученные средства от продажи автомобиля, а весь совокупный доход.

Если же физическое лицо не предоставило документ до 30 апреля следующего за отчетным годом период, закон предполагает ответственность за непредоставление декларации в указанный срок в размере 5% от суммы налога, который необходимо оплатить согласно расчетам декларации за каждый месяц просрочки.

При просрочке подачи документа более чем на полгода, размер штрафа составит 10% от суммы положенного налога.

В декларации нужно указать общую сумму, по которой был продан автомобиль.

После того, как в налоговой инспекции будет проверено достоверность записанных данных, налоговая инспекция при необходимости оплаты налога направит налогоплательщику квитанцию с реквизитами и сроками оплаты налога.

Имущественный налоговый вычет согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ будет составлять:

  • при продаже авто, которое находилось в пользовании собственника более трех лет – сумме, по которой был продан автомобиль;
  • сумме продажи автомобиля, которая не превышает 250 тыс. руб. – если собственник пользовался автомобилем меньше трех лет.

Чтобы не пользоваться данным способом, можно уменьшить сумму доходов, которые подлежат налогообложению на сумму документально подтвержденных расходов, которые были связаны с данными доходами.

Это значит, что для того, чтобы меньше заплатить по налогам необходимо сохранить все расходные документы, связанные с автомобилем.

Машина также может быть продана и по генеральной доверенности, однако передача машины в таком случае не будет считаться продажей, поэтому налог с продажи автомобиля по генеральной доверенности платить не нужно.

Если же доверенное лицо не будет в течение 3 лет продавать машину, то переживать вообще не стоит, однако же при продаже нужно предупредить об этом собственника, чтобы можно было подать декларацию и избежать уплаты налога.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Если машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, то платить НДФЛ придется независимо от стоимости авто.

Однако, закон предоставляет возможность снизить размер доходов, которые берутся во внимание при расчете налога к оплате, и причем налогоплательщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий для него:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение базы налогообложения.

Стоит отметить, что независимо от того, какой будет выбран вариант, все равно придется подавать декларацию в налоговые органы.

Итак, первый способ, с помощью которого можно уменьшить доходы при расчетах налога – это получение налогового вычета.

Вычетом является определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и составляет 250 тыс. руб. в год согласно п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. К иному имуществу в данном случае и можно отнести автомобильное средство.

Начисленный налог согласно ставке, в 13% нужно оплатить с суммы, которая превышает 250 тыс. руб. Если же машина дешевле 250 тыс. руб. или равняется этой сумме, то оплачивать налог не придется.

Второй способ – это уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов. Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг.

Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами. Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

Куда платить транспортный налог юридическим лицам в 2018 году, смотрите здесь.

Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ.

Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев. Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.

Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения.

Особенности оплаты

Оплатить налог можно несколькими способами:

  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить декларацию почтой ценным письмом;
  • заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ. На сайте есть отдельный раздел, где можно скачать декларацию и инструкцию к ее правильному заполнению.

Если же налогоплательщик решил обратиться в налоговую, то необходимо взять:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный код;
  • паспорт на машину;
  • декларацию;
  • договор, подтверждающий оплату сделки.

После изучения всех документов сотрудник налоговой инспекции выдаст квитанцию для оплаты налога с указанием суммы.

Так, если же машина перешла лицу в порядке наследования, то налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, не оплачивается, однако может быть взыскан при его реализации.

Налог при получении наследства не оплачивается, но может быть взыскан при его реализации. При продаже машина в течение 3 лет, с момента оформления машины в собственность, наследник будет вынужден оплатить налоги – 13% от дохода.

При пользовании машиной более трех лет, используя налоговый вычет, наследнику не нужно платить налоги.
Что касается уплаты налога при продаже автомобиля родственнику, то оплата проводится по общим правилам.

Для физических лиц

Физическое лицо, которое получило доход от продажи авто должно оплатить в бюджет государства 13% с этой суммы. После того, как машина продана продавец должен подать декларацию и подготовленные выше документы в налоговую.

Налог платится только тогда, если машина находилась в собственности не больше 3 лет и была продана не дороже 250 тыс. руб. В таком случае налоговая служба предъявит счет к оплате в размере 13% от суммы полученного дохода.

Для юридических лиц

Что касается налогов от продажи машины с юридических лиц, то сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. На сумму налогов влияет не только сумма, полученная от продажи, но и амортизация машины.

В бухгалтерии должны провести балансовую стоимость машины и сумму продажи. С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства.

Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо. Из этого следует, что все имущество предпринимателя – это имущество физического лица, которое зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

Это означает, что при продаже машины индивидуальным предпринимателем, не важно, была ли она использована при осуществлении предпринимательской деятельности.

Важен другой вопрос, от какого лица будет совершена сделка – от физического лица или от предпринимателя. Прежде всего необходимо выяснить, с какой целью был приобретен автомобиль.

Если же продажа машины осуществляется частным лицом, то необходимо будет оплатить НДС, если же от предпринимателя, то оплатить необходимо и налог по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ).

Если же ИП уже закрыл свой бизнес и исключен из ЕРИП, то придется оплатить еще и НДФЛ.

Ознакомьтесь так же:  Профессия адвоката где учиться

Чтобы не платить НДС, ИП должен использовать упрощенную систему налогообложения, ведь в таком случае он не будет являться плательщиком данного налога.

При оплате единого налога, налогоплательщик согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ освобожден от оплаты НДФЛ. Перечень видов деятельности, при которых возможно использование единого налога указано в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Если же ИП не будет находится в этом перечне, то при продаже авто придется оплатить НДФЛ.

Для нерезидентов

Если же НДФЛ оплачивает гражданин, который является нерезидентом РФ, при продаже авто должен оплатить налог в размере 30% от полученной суммы продажи (п. 3 ст. 224 НК РФ).

При этом использование имущественных налоговых вычет не предоставляется, как и уменьшение базы налогообложения за счет расходов на автомобиль.

Как подается декларация

При подаче декларации необходимо заранее собрать все необходимые для налоговой инспекции документы:

  • паспорт гражданина РФ и идентификационный код;
  • справка о доходах за последний год;
  • документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности продавца;
  • договор, свидетельствующие о продаже автомобиля.

Заполнить декларацию можно и дома, скачав бланк с официального сайта ФНС РФ, после чего отправить ее через сайт или же лично принести в налоговую инспекцию.

Оплата налогов проводится на следующий год после получения доходов, до 30 апреля следующего года.

Закон выделяет несколько случаев, согласно которым оплата налога при получении доходов не производится.

Одним из таких особенностей является владение автомобилем более трех лет – п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это значит, что при длительном владении машиной можно избавить себя от уплаты средств в доход государства.

Однако стоит помнить, что в этом случае имеется в ввиду не три календарных года, а 36 месяцев.

Налог не подлежит оплате и в том случае, если машина была продана дешевле, чем была куплена собственником. В таком случае у продавца нет дохода, соответственно и платить налог не с чего.

Однако в подтверждение этого необходимо предоставить документы, свидетельствующие о покупке авто и последующей его продажи.

Не нужно платить налоги, если машина стоит не дороже 250 тыс. руб. Данная сумма установлена НК РФ и является лимитом налогового вычета.

Если сказать по-простому – именно на такую сумму может быть снижена база налогообложения. Это значит, если машина стоит 250 тыс. руб., база налогообложения при вычете этой же сумме будет 0, поэтому и налог взымать будет не с чего.

Данную сумму можно вычитать от суммы продажи и в том случае, если машина находилась в собственности меньше 3 лет и нет факта или документального подтверждения того. Что машина была куплена дороже.

За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке.

В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так:

(цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%.

Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

  • машина была продана дешевле, чем куплена;
  • во владении собственника авто находилось более трех лет
  • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.

Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты.

Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

Уменьшает ли транспортный налог, налог на прибыль, рассказывается на странице.

О том, как считается транспортный налог по лошадиным силам, есть информация.

Видео: Налог с продажи автомобиля

Продаем автомобиль менее 3 лет в собственности: размер налога в 2017 году

Каждый владелец дорогого автомобиля должен знать, что при его продаже ему придется уплатить немалый налог. Согласно действующему законодательству, такие сделки облагаются подоходным взносом, так как приравниваются к торговым. Для того чтобы узнать все тонкости налогообложения, разберемся в разных ситуациях, с которыми может столкнуться бывший владелец.

Нововведения 2017 года

Прежде чем разбирать налог с продажи автомобиля на конкретных примерах, стоит просмотреть последние нововведения в законодательство. Подоходный взнос в казну государства с 2015 года практически не претерпел изменений, и вносить поправки в закон на настоящий момент правительство не планирует.

Какой будет сумма налога, зависит от стоимости транспорта, она исчисляется по единой ставке – 13% от указанной в договоре продажи. Если вы продали автомобиль дешевле утвержденной суммы вычета, то платить налог вам не потребуется, а нужно подать нулевую декларацию. Если вы проигнорируете это требование ФНС, то по окончании расчетного периода необходимо внести штраф в размере тысячи рублей, заполнить все необходимые бланки и формы, а также представить документы, подтверждающие общую сумму сделки и время ее проведения. На сегодня налоговый вычет (база, не облагаемая подоходным взносом для физических лиц) равен 250 тысяч рублей.

Не нужно вносить пошлину в казну государства за продажу авто в следующих случаях:

  • если вы владели им более 3 лет;
  • при сумме сделки ниже 250 тысяч рублей;
  • если автомобиль за время использования потерял свою стоимость и доход не был получен.

О последней возможности знают немногие автомобилисты. На самом деле, если вы имеете на руках доказательства о стоимости первоначальной покупки и продали свою машину за меньшую цену, то реально обойтись без уплаты подоходного налога. Такими доказательствами для налогового инспектора могут стать:

  • банковский договор на кредит;
  • товарный чек;
  • заключенный контракт между покупателем и продавцом.

Если вы покупали автомобиль за наличные деньги физического лица, то факт расходов подтверждается договором. В нем обязательно следует указать фразу, что расчеты произведены в полном объеме. Такой же пункт должен присутствовать в договоре на продажу.

Многие путают понятие транспортный налог и взнос с продажи. Это совершенно разные виды отчислений в казну государства. Сейчас в правительстве ведутся разговоры, что в скором времени будет отменен транспортный взнос, который уплачивается за владение автомобилем. Не стоит путать эти два вида налогов.

Как и куда подается декларация после продажи автомобиля

Перед тем как оплатить подоходный налог с реализации машины, следует подать декларацию. Ошибочным будет мнение, что необходимо представлять документы инспектору только в том случае, если вы впоследствии будете уплачивать налоговый взнос. Форму 3-НДФЛ не нужно заполнять только в том случае, если вы владели транспортом более трех лет. Во всех остальных ситуациях она необходима.

Отчетный период в следующем году после продажи начинается с 1 января и заканчивается 30 апреля. Например, вы продали автомобиль в 2016 году, значит, вам нужно подать декларацию в 2017. На уплату налога дается 2,5 месяца – до 15 июля. Сделать отчисления в казну можно в любом отделении Сбербанка, а реквизиты для платежа взять в ФНС при подаче декларации.

Как рассчитать налог в разных обстоятельствах

Разберем на примерах, как начисляется налог с продажи автомобиля, находившегося во владении менее трех лет. Первая ситуация: реализован автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей. С этим может столкнуться даже обладатель престижной модели после аварии. Например, вы купили транспорт за 700 000 рублей, а продали его за 210 тысяч из-за серьезных повреждений. В этом случае необходимо заполнить декларацию и представить инспектору договор о продаже. Вас никто не обяжет платить налог даже при отсутствии документов о первоначальной стоимости, так как сумма продажи меньше чем налоговый вычет.

Обязательна уплата налога, если вы продали автомобиль дороже, чем он был куплен. При отсутствии документов, подтверждающих первоначальные затраты на приобретение, придется сделать отчисления от общей суммы сделки. В противном случае, пользуясь методом расчетов налога ФИФО, можно снизить облагаемую подоходным взносом базу. Разберем на примерах:

  1. Вы продали автомобиль за 800 тысяч, но у вас нет документов, подтверждающих первоначальные затраты. В этом случае базу можно уменьшить только на сумму вычета (250 тысяч), а от остальной суммы оплатить налог.

(800 000 – 250 000) * 13% = 71 500 рублей

  1. У вас есть подтверждающие цену покупки транспорта документы, и первоначальные затраты равны 730 тысяч рублей. При сумме продажи 800 тысяч будет выгоднее уменьшить базу на первоначальные расходы.

(800 000 – 730 000) * 13% = 9 100 рублей

Если вы продали автомобиль дешевле, чем покупали, то дополнительно необходимо представить в налоговую службу сведения о первоначальной стоимости. В этом случае вы докажете, что не получили дохода, а базы, облагаемой налогом, не существует.

Использовать налоговый вычет разрешается всего один раз в год на все сделки, которые вы совершаете. Например, из-за кризиса вы решили реализовать автомобиль и дачу, которые находились у вас в собственности менее 3 лет. В этом случае вам удастся получить вычет только при расчете налоговой базы на один объект. Не производить отчисления в бюджет можно только в том случае, если общая сумма сделок не превысит 250 тысяч.

Во всех описанных случаях необходимо подавать декларацию; если вы ранее не сталкивались с заполнением формы 3-НДФЛ, то стоит проконсультироваться с инспектором ФНС или бухгалтером. Специализированные организации, помогающие физическим лицам по расчету налога и заполнению листов этой формы, берут сравнительно небольшую плату (от 500 рублей). Напомним, что штраф за непредставление сведений в налоговую службу составляет тысячу рублей, а ошибки в заполнении бланков могут быть расценены как фальсификация данных, и принесут вам дополнительный убыток в размере 500 рублей за испорченный лист.