При продаже недвижимости в латвии налог

Консультация по недвижимости в Латвии

07.12.2018 | Сергей: Добрый день!

Я гражданин РФ. В Латвии проживает бабушка, которая хочет оставить мне свою квартиру. Чтобы не связываться с наследованием она предложила подарить ее при жизни.
Подскажите, с каким налогами и платежами при оформлении я могу столкнуться, учитывая, что мы не можем документально подтвердить своё родство.

Оставьте заявку на подбор – компании и частные продавцы сами предложат вам недвижимость по вашим требованиям.

Латвийцам разъяснили, когда при продаже недвижимости не надо платить налог

Опубликовал: smartlatvia.lv в Среда обитания 30.05.2018 4,166 Просмотров

Продажа недвижимости – один из случаев, когда у физического лица могут появиться налоговые обязательства, напомнила сегодня Служба госдоходов (СГД). И объяснила, при каких условиях эти обязательства не возникнут.

Для убедительности СГД приводит такой пример:

допустим, в 2014-м физическое лицо приобрел дом и землю за 45 000 евро, заменило там окна и двери за 10 000 (и может доказать документами) и сегодня оно продает эту недвижимость за 75 000 евро. Доход от сделки составил 20 000 евро. Но если не выполнены определенные условия, положить всю эту сумму в карман нельзя: надо поделиться с государством. Ставка подоходного налога на прирост капитала составляет 20%, следовательно, налог составит 4 000 евро (20 000 х 20%).

В СГД поясняют, что в общем случае для определения облагаемой налогом суммы нужно из цены продажи недвижимости вычесть стоимость ее приобретения и вложений, если таковые были и если их можно подтвердить.

При этом в ряде случаев подоходный налог при продаже недвижимости платить не надо:

  • если объект находится в собственности лица (со дня ее регистрации в земельной книге) более 60 месяцев и как минимум в течение 12 месяцев в этот период здесь было декларировано его место жительства;
  • если объект находится в собственности лица (со дня, когда зарегистрирована в земельной книге) более 60 месяцев и последние 60 месяцев до продажи являлся единственным имуществом;
  • если объект является единственным недвижимым имуществом, полученный от которого доход вновь вкладывается в функционально аналогичную собственность в период 12 месяцев до или после продажи недвижимой собственности.

К примеру, если 20 июня 2018-го вы продадите квартиру, которая находилась в вашей собственности менее 60 месяцев, и в течение следующих 12 месяцев не приобретете другую, СГД 20 июня 2019-го сочтет, что вы получили облагаемый налогом доход.

Поэтому, отмечает СГД, важно не тянуть с регистрацией в земельной книге, так как лишний месяц и даже неделя может стать причиной возникновения налоговых обязательств.

Налоги на недвижимость

Налогообложения при продаже недвижимости.

Налог на прирост капитала. Продающая сторона платит налог на прирост капитала – 15% налог на ту сумму, которая равна разнице между ценой приобретения и ценой продажи.
Например, купил квартиру за 50 000 Евро. И через месяц продал за 60 000 Евро. Прирост капитала = 10 000. С этой суммы надо выплатить в гос. казну 15%, а это 1 500 Евро.

Исключения, при которых не надо платить налог на прирост капитала:
1) Недвижимое имущество находится во владении более 60 месяцев (5 лет), и минимум 12 месяцев(1 год) в нем задекларирован продавец.
2) В течении 12 месяцев (1 год) будет приобретена недвижимость на сумму больше или равной сумме продажи.
3) Недвижимое имущество находится во владении более 60 месяцев (5 лет), и это единственное недвижимое имущество, за последние 5 лет.
4) Недвижимость досталась по наследству, от собственника который соответствует 1ому или 3ему пункту.

Больше информации в файле о налоге на прирост капитала, от службы государственных доходов.

Юридическим лицам придётся оплатить ещё и налог на добавленную стоимость в размере 21%.

Иностранец проживающий на территории Латвии более полу года (183 дня), то он считается налогоплательщиком и обязан платить подоходный налог – 24%.

Налогообложения на покупку недвижимости.

Налог при покупке недвижимости. При подачи документов в земельную книгу необходимо оплатить налог на приобретение недвижимого имущества, который составляет 2% от стоимости объекта (не более 42 686 EUR).

Имеется исключение для семей с несовершенно летними детьми, которые захотят приобрести первое имущество. Молодые семьи, при регистрации прав собственности будут платить пошлину 0,5%. А в случае ипотеки, налога и вовсе не будет.

Налог на дарение:
– При регистрации собственности на детей, супругов, родителей, бабушек, дедушек, братьев и сестер (родных и сводных), внуков и правнуков – 0,5% от стоимости недвижимой собственности.
– Для всех остальных – 3% от стоимости недвижимости.

Если недвижимость получена через наследство:

• Для супруга и для близких родственников трех очередей, которые проживали вместе с покойным – 0,25% от стоимости полученной по наследству недвижимости.
• Для остальных наследников первой (все нисходящие – дети, внуки, правнуки) и второй очереди (Например, родители, бабушки, дедушки, братья и сестры) – 0,5%.
• Для третьей очереди (сводные братья и их дети) -1,5%.
• Для четвертой очереди (все остальные родственники) – 5%.

Ознакомьтесь так же:  Договор от имени жильцов

Если завещание было, то платить надо меньше:

• Для наследников первой, второй, третьей очереди – 0,125 %.
• Для наследников четвертой очереди – 4%.
• Для всех остальных, получивших недвижимость по завещанию – 7,5%.

Налогообложения на содержание недвижимости.

В Латвии действуют фиксированные ставки ежегодного налога на недвижимое имущество, применяемые к кадастровой стоимости жилья:

– 1,5% – для земельных участков;
– 0,2% – для жилья, кадастровая стоимость которого не превышает €56 915;
– 0,4% – для жилья, кадастровая стоимость которого составляет от €56 915 до €106 715;
– 0,6% – для жилья, кадастровая стоимость которого превышает €106 715.

Налог на сдачу в аренду. 10% физическому лицу и 15% + PVN юридическому лицу. Если лицо желает вычитывать затраты и расходы из налогооблагаемой суммы, то необходимо будет платить подоходный налог 24%.

Консультация по Латвии. Налоги при продаже квартиры

АРТУР: Добрый день, подскажите пожалуйста по поводу налогов при продаже квартиры в Риге. В 2012 году была куплена квартира в Риге за 100 (и сразу задекларирована), а в 2015 мы планируем ее продать за 200. Должны ли мы оплачивать налог 15?
Если да, то можем ли мы увеличить расходную часть с помощью счетов за ремонт? Затрат по гос учреждениям?
Спасибо.

Добрый день меня зовут Геннадий, компания Loikk A из Латвии.
Налог не платится:
1.если недвижимость, с момента регистрации в Земельной книге на имя владельца была в собственности 5 лет (60 месяцев) и хотя бы 12 месяцев по порядку, в любом промежутке этих 5 лет, владелец был в ней задекларирован. Конечно же, данное условие не относится к продаже земли, так как на незастроенном участке нет возможности задекларировать место жительства.
2.если недвижимость, с момента регистрации в Земельной книге была в собственности более 5 лет (60 месяцев) и последние 60 месяцев — это была единственная недвижимая собственность.
Например: к нам обратился молодой человек, который получил в подарок квартиру от своей матери в 2006 году. В Земельной книге права на квартиру были закреплены в 2007 году в марте месяце. А в 2014 году молодой человек решил продать квартиру и купить дом. Поскольку квартира была единственной недвижимой собственностью и взамен этой квартиры приобретается другое жилье – то в данном случае налог платить не нужно.
3.Если продаваемая недвижимая собственность зарегистрирована в Земельной книге, как единственная собственность, и владелец доход от отчуждения (продажи) вкладывает в функционально похожую собственность в течение 12 месяцев до или после отчуждения. Иными словами, если продается единственная квартира и взамен приобретается другая, или дом, или дом с землей, то это не считается получением дохода. Но, если продается дом и взамен покупается квартира (это уже не функционально похожая собственность), то принимая во внимание все обстоятельства, может появиться доход, с которого нужно будет заплатить налог 15%.
У Них нет срока владения 5 лет и нужно будет с разницы 200-100100000 заплатить подоходный 15%( 15000€).

Продажа квартиры в Латвии: сколько налогов надо заплатить

Есть ли скидки по налогу при продаже недвижимости? И кто на них может рассчитывать? — пишет газета «СЕГОДНЯ».

У меня такая ситуация. Я пенсионер, восемь лет назад овдовел, жил с семьей сына в приватизированной квартире, потом сын с семьей уехал за границу на ПМЖ, я остался один. Чуть более года назад я познакомился с женщиной, а недавно мы решили, что официально зарегистрируем брак, я перееду к ней, а мою двухкомнатную квартиру продадим, чтобы иметь возможность позволить себе чуть больше, чем позволяют наши скромные пенсии. Но мне сказали, что, продавая квартиру, придется заплатить налог — чуть ли не пятую часть стоимости! А я еще сыну собираюсь часть вырученных денег отдать. Что же нам с супругой останется?!

Но, может быть, предусмотрены какие-то льготы, если жилье продает пенсионер?

Григорий Адамович, Рига».

Согласно информации Службы государственных доходов (СГД), продажа недвижимости — это действительно один из случаев, когда человек независимо от его статуса обязан платить подоходный налог с населения (далее — ПНН), и этот налог действительно составляет 20% от полученного дохода. Хотим подчеркнуть это особо: ПНН рассчитывается исходя не из стоимости проданной недвижимости, а от полученного в результате сделки дохода. Чтобы определить сумму, с которой нужно будет заплатить ПНН, от продажной цены нужно отнять стоимость ее приобретения и общий объем вложений в денежном выражении (если такие вложения были). Например, человек купил квартиру пять лет назад за 30 тысяч евро, отремонтировал (ремонт обошелся, скажем, в 5 тысяч), а сейчас хочет продать ее за 50 тысяч. Если сделка состоится, то доход от продажи составит: 50 000 — 30 000 — 5 000 = 15 000 евро. 20% от 15 000 составит 300 евро — эту сумму и придется заплатить в виде налога. Однако здесь есть очень важное условие: вложения в недвижимость обязательно должны быть подтверждены соответствующими платежными документами — чеками, квитанциями и т. д. Поэтому всем, кто вкладывает в свою недвижимость какие-то средства, очень желательно сохранить все документы, подтверждающие платежи (даже если в обозримом будущем и не планируете продавать свою недвижимость) — мало ли как в жизни сложится.

Ознакомьтесь так же:  Пени по решению суда налог на прибыль

Однако в некоторых случаях ПНН при продаже недвижимости не взимается. Речь идет о случаях:

• если недвижимость была приобретена более 60 месяцев назад (за точку отсчета берется дата, когда данная недвижимость была зарегистрирована в Земельной книге) и собственник был задекларирован в указанной недвижимости не менее чем в течение 12 месяцев до дня продажи;

• если продаваемая недвижимость находилась в собственности продавца не менее 60 месяцев, и все эти последние 60 месяцев до момента продажи являлась единственной недвижимой собственностью конкретного частного лица;

• если недвижимость является единственной собственностью, доходы от продажи которой вкладываются в функционально схожую недвижимость в течение 12 месяцев до или после продажи.

Таким образом, перед тем как продать свою квартиру, очень важно убедиться, что она была своевременно зарегистрирована в Земельной книге: ведь в случае невыполнения условия о 60 месяцах придется отдать государству весьма крупную сумму.

Следует отметить, что ситуации при продаже недвижимости могут быть очень разными, соответственно сумма налога может разниться в зависимости от различных нюансов. Поэтому перед тем, как осуществить сделку с недвижимостью, имеет смысл обратиться в СГД и узнать, нужно ли в вашем конкретном случае платить ПНН, и если нужно, то сколько именно, как это рассчитывается, каков срок оплаты налога и т. д.

Собственно, в СГД можно и нужно обращаться по любым вопросам, связанным с налогами, если возникают какие-либо неясности. Для этого нужно:

либо позвонить по телефону для консультаций 67120000;

либо проконсультироваться очно в любом из Центров обслуживания клиентов СГД;

либо задать свой вопрос на домашней странице СГД в разделе Kontakti.

В 2010 году в Латвии были приняты поправки к Закону о подоходном налоге с населения, огорчившие спекулянтов недвижимостью. Государство приняло решение облагать 15-процентным налогом владельцев квартир и квартир, которые продавали объекты, находившиеся в их собственности менее пяти лет. Однако к 2014 году приняты новые изменения, расширившие круг лиц, освобожденных от уплаты налога «на продажу».

15-процентный налог на прирост капитала после продажи жилья был введен в Латвии четыре года назад, однако по сей день вызывает у жителей вопросы. Многие владельцы недвижимости, заключив сделку купли-продажи, с удивлением узнают, что должны поделиться прибылью с государством.

До 1 января 2014 года условия Закона о подоходном налоге были весьма строги. Налогом не облагалась прибыль от продажи объекта, собственники которого:

■ владели квартирой или домом не менее 60 месяцев и хотя бы в течение 12 месяцев были задекларированы по соответствующему адресу;

■ унаследовали дом или квартиру от супруга, если покойный занес собственность в Земельную книгу меньше, чем за 60 месяцев до дня совершения сделки купли-продажи.

Уточним, что налогом в размере 15% облагалась не вся сумма сделки, а только разница между стоимостью объекта при покупке и продаже. Это не мешало СГД в некоторых случаях взыскивать с неудачливых продавцов недвижимости внушительные суммы.

С 1 января 2014 года Закон о подоходном налоге с населения расширил налоговые льготы. Теперь от налога освобождаются продавцы, получившие соответствующую недвижимость в наследство не только от супругов, но и от родственников до третьего колена. Не придется платить налог и всем прочим продавцам при условии, что в течение 12 месяцев после заключения сделки купли-продажи они вложат полученные деньги в равноценный объект недвижимости.

Вот как звучит новая редакция статей Закона о подоходном налоге с населения, касающихся необлагаемых доходов от продажи недвижимости:

9 статья. Виды необлагаемого дохода.

1) Налогом не облагаются и в годовой необлагаемый минимум дохода не включаются следующие доходы:

33) доход от отчуждения недвижимого имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика (со дня, когда соответствующее недвижимое имущество было зарегистрировано в Земельной книге) более 60 месяцев и, как минимум, 12 месяцев подряд (в течение упомянутого 60-месячного периода) до дня заключения договора об отчуждении являлось декларированным местом жительства лица (не в качестве дополнительного адреса). Если недвижимое имущество, которое отчуждают, унаследовано в законном, договорном или завещательном порядке от физического лица, с которым плательщика связывает брак или родство до третьей степени в понимании Гражданского закона, в понимании данной статьи закона считается, что недвижимое имущество является собственностью плательщика со дня, когда соответствующее имущество было занесено в Земельную книгу как собственность завещателя;

34) доход от отчуждения недвижимого имущества, который появился в связи с разделом вещей в случае развода, если в течение, как минимум, 12 месяцев до дня заключения договора отчуждения оно являлось декларированным местом жительства обоих супругов (не в качестве дополнительного адреса).

34 1) доход от отчуждения недвижимого имущества, необходимого для нужд общества, произведенного в законном порядке, если упомянутое имущество является собственностью плательщика более 60 месяцев (со дня, когда соответствующее имущество зарегистрировано в Земельной книге) или этот доход заново вложен в функционально похожее недвижимое имущество в течение 12 месяцев после отчуждения. Если недвижимое имущество, необходимое для нужд общества, в соответствии с Законом об отчуждении имущества, необходимого для нужд общества, компенсируют с помощью другого недвижимого имущества, днем его приобретения считаетсят день, когда отчужденное недвижимое имущество регистрируется в Земельной книге.

Ознакомьтесь так же:  Приказ на расход топлива по автомобилю образец

34 2) доход от отчуждения недвижимого имущества (соответствующее недвижимое имущество зарегистрировано в Земельной книге, как единственное недвижимое имущество собственника), если этот доход заново вкладывается в функционально похожее недвижимое имущество в течение 12 месяцев после отчуждения недвижимого имущества или даже перед отчуждением.

Какие пошлины и налоги надо платить при дарении, продаже и наследовании недвижимости

Отвечает юрист Юрий Соколовский

В годы кризиса государство решило пополнить бюджет и повысило ряд пошлин и обложило подоходным налогом все доходы от продажи и дарения недвижимости. Теперь, рассчитывая, что лучше: продать квартиру, подарить или завещать, надо учитывать и фактор налогов, чтобы потом не получить вместе с собственностью неприятности со Службой госдоходов.

К сожалению, нотариусы при оформлении сделки не обязаны предупреждать о том, какие налоги необходимо будет заплатить. Поэтому для участников сделки обязанность заплатить немалый налог может стать неприятным сюрпризом, а для некоторых и вовсе неподъемной задачей.

При регистрации недвижимости на нового собственника во всех случаях надо платить госпошлину, а в ряде случаев возникает обязанность платить с полученной суммы еще и подоходный налог. Теперь все по порядку.

Дарение

При регистрации договора дарения в Земельной книге придется заплатить госпошлину. Ее размер зависит от степени родства дарителя и одаряемого.

• За регистрацию собственности на детей, супругов, родителей, бабушек, дедушек, братьев и сестер (родных и сводных), внуков и правнуков – 0,5% от стоимости недвижимой собственности.

• Для всех остальных – 3% от стоимости недвижимости.

Под стоимостью недвижимости в случае дарения подразумевается его кадастровая стоимость.

С 1 января 2010 года дарение облагается подоходным налогом. С суммы дарения, превышающей 1000 латов, одаряемому придется заплатить подоходный налог в размере 25%.

Например, если стоимость квартиры 15 000 латов, то 15 000 — 1000 = 14000 × 0,25 = 3500 латов придется заплатить Службе госдоходов.

Теперь исключения. Налог не платится в случае, если дарение происходит между супругами и близкими родственниками до третьей очереди (дети, внуки, правнуки, родители, бабушки, дедушки, прабабушки, прадедушки,братья и сестры, племянники).

Получается, что дарить дальним родственникам или вообще чужим людям совершенно невыгодно.

Продажа

В случае продажи недвижимости при занесении нового собственника в Земельную книгу нужно будет заплатить госпошлину в размере 2% от стоимости сделки. Стоимость сделки в этом случае – это цена, указанная в договоре купли-продажи. Однако если она ниже кадастровой, то пошлина исчисляется с кадастровой стоимости недвижимости.

После продажи недвижимости продавец должен будет заплатить налог в размере 15% с разницы между ценой, за которую он приобрел квартиру, и ценой, за которую он ее продал. Правда, из облагаемой налогом суммы можно вычесть расходы по приобретению собственности и произведенные вложения в ее ремонт или реновацию.

Например, человек приобрел квартиру за 20 000 латов, продал за 24 000. В этом случае 24 000 — 20 000 = 4000 × 0,15 = 600 латов он должен заплатить.

Налог платить не надо, если человек является собственником продаваемой недвижимости не менее пяти лет и в последний год там задекларировал место жительства. То есть эти два условия должны выполняться одновременно.

Если собственник продает недвижимость по той же цене, за которую он ее купил или дешевле, то налог платить не надо.

Наследство

При занесении в Земельную книгу недвижимости, полученной по наследству, нужно также платить госпошлину. Ее размер зависит от степени родства и того, оставил ли покойный завещание.

Если завещания не было и наследование происходит по закону, то:

• Для супруга и для близких родственников трех очередей, которые проживали вместе с покойным – 0,25% от стоимости полученной по наследству недвижимости.

• Для остальных наследников первой (все нисходящие – дети, внуки, правнуки) и второй очереди (родители, бабушки, дедушки, братья и сестры, племянники) – 0,5%.

• Для третьей очереди (сводные братья и их дети) – 1,5%.

• Для четвертой очереди (все остальные родственники) – 5%.

Если завещание было, то платить надо меньше:

• Для наследников первой, второй, третьей очереди – 0,125%.

• Для наследников четвертой очереди – 4%.

• Для всех остальных, получивших недвижимость по завещанию – 7,5%.

По закону получаемое наследство подоходным налогом не облагается. Однако если новый собственник решит продать или подарить полученную по наследству квартиру, то ему придется платить на общих основаниях. При этом за сумму приобретения будет считаться та сумма, которая записана в свидетельстве о наследстве.

Как видим, государство везде старается получить свою долю, поэтому прежде чем что-то предпринимать с недвижимой собственностью, нужно проконсультироваться по поводу того, сколько придется в итоге заплатить налогов.