Заявление о возврате налога за обучение пример

Оглавление:

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Бланк заявления в 2016 году

Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить бланк заявления

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Образец заявления в 2016 году

Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ по расходам на обучение:

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).

Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

  • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
  • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
  • Платных детских садов и школ.
  • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
  • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

  • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
  • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
  • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

Субъекты выплат

Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

  • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
  • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
  • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
  • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

При этом надо выполнить некоторые условия:

  • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
  • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

  • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
  • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
  • Величина дохода указывается в рублях.
  • Незаполненные страницы не подаются.

При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

  • Титульный лист документа.
  • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
  • Раздел 2 (расчет налога).
  • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

Особенности заполнения в случае возврата:

  • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
  • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

Получение возврата НДФЛ за обучение

Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

  • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
  • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
  • Паспорт плюс копия.
  • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
  • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
  • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение

За ребенка или родственника

Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

  • Свидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
  • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

При оплате за брата или сестру:

  • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
  • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

Ответственные органы

Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

  • Подготовку документов.
  • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
  • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.

Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

  • 120 тысяч – личное обучение.
  • 50 тысяч – обучение детей.

Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

  • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
  • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
  • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
  • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.

В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:

Получение налогового вычета за обучение

Кто имеет право на получение налогового вычета за обучение? Налоговый вычет полагается гражданам, обучившимся платно самостоятельно или же оплатившим также и обучение своих родственников, таких как собственные дети, родные братья и сестры.

Налоговый вычет подразумевает правильное оформление документов для его получения. Какие именно документы и в каком порядке нужно оформлять и направлять в налоговую службу и на какой размер налогового вычета за обучение вы вправе рассчитывать в вашей ситуации, мы и расскажем в данном материале.

Как получить налоговый вычет заочно или как вернуть налоги за обучение

Стандартно понимание термина «налоговый вычет» подразумевает под собой размер суммы налога, на которую уменьшается налоговая база.

Размеры и порядок получения налоговых вычетов за обучение регулируются Налоговым кодексом, в частности, статья 219 налогового кодекса раскрывает информацию о налоговом вычете за обучение, как об одном из видов социальных вычетов.

Ознакомьтесь так же:  Письменный договор пожертвования

В налоговом кодексе закреплено право получения налоговых вычетов, и в том числе налоговых возвратов за обучение, исключительно за налоговыми резидентами России.

Налоговый вычет за обучение доступен к возвращению как за собственное обучение, так и за обучение родственников. Все частные случаи применения налогового вычета за обучение в РФ перечислены ниже:

  1. При оплате собственного обучения в любой форме.
  2. При оплате обучения собственного ребенка возрастом до 24 лет при обязательной очной форме его обучения.
  3. При оплате обучения в очной форме за несовершеннолетних опекаемых плательщиком детей.
  4. При оплате вами за обучение вашего бывшего подопечного до 24 лет при очной форме его обучения.
  5. При оплате за обучение ваших братьев и сестёр, как полнородных, так и неполнородных, обязательно в очной форме обучения до их возраста 24 лет.
  6. При оплате обучения ребенка в вузе, произведенной из средств материнского капитала, налоговый вычет на такую оплату не распространяется.

Как же с заочной формой обучения?

Также налоговый вычет за обучение детей доступен не только при получении высшего образования, но и при обучении в любом учебном заведении, имеющем лицензию, из перечня ниже:

  • При обучении в школе.
  • В детском саду – налоговые вычеты можно получить только за образовательные программы, при этом стоимость образования должна быть выделена отдельной услугой с отдельной оплатой в договоре с детским садом. На содержание детей в детском саду налоговые вычеты не распространяются.
  • При обучении в учреждении дополнительного образования для взрослых, как-то: курсы повышения квалификации, автошколы, дополнительное профессиональное образование.
  • При обучении в учреждениях дополнительного образования для детей, как-то: спортивная секция, музыкальная школа, школа искусств.

Если у вас есть сомнения, к какому типу или статусу относится ваше учебное заведение и подлежит ли оплата за обучение в нем налоговому вычету, уточнить тип и статус школы можно в тексте закона «Об образовании».

Важно, что на получение налогового вычета за обучение не влияет и факт нахождения обучающегося в академическом отпуске.

Даже при обучении в зарубежном образовательном учреждении вы так же будете иметь право на возврат налогового вычета за обучение.

Заявление на возврат налога за обучение

Первым документом, который требуется предоставить в территориальную налоговую инспекцию для оформления налогового вычета за обучение, которое было оплачено в 2016 году, является декларация 3-НДФЛ. Кроме нее вам понадобятся:

  1. Паспорт ребенка или его свидетельство о рождении.
  2. Справка, подтверждающая, что ребенок получает образование именно по очной форме.
  3. Копия договора с образовательным учреждением об оказании услуг по образованию. Для получения налогового вычета за обучение необходимо, чтобы договор был заключен с вами, как со стороной, которая производит оплату за обучение. При повышении фактических расходов за обучение выше указанной в договоре цены, необходимо предоставить копии документов, подтверждающих это повышение, например, копию дополнительного соглашения к договору, в котором обычно закрепляются все изменения в договоре.
  4. Копия лицензии учреждения образования.
  5. Подтверждение факта оплаты услуг, например, платежный документ.
  6. Справку 2-НДФЛ о полученных доходах плательщика и начисленных налогах на доход за предыдущий период

Обратите внимание, что иногда при изменении фактического размера оплаты за обучение налоговая попросит подтвердить этот факт копией приказа или распоряжения руководителя образовательного учреждения об изменении оплаты за обучение.

Если вы, подавая в ФНС налоговую декларацию, учитываете сумму налога, которую должны получить возвратом из бюджета, то ваше заявление на возврат НДФЛ вы также прикладываете ко всем документам на получение налогового вычета за обучение за 2016г.

Документы на получение налогового вычета в налоговую подаются в виде копий, однако оригиналы необходимо взять с собой для сверки.

Срок давности возврата налога за обучение

Для оформления налогового возврата за обучение вы должны будете заполнить в местном отделении ФНС налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ. Срок давности оформления налогового вычета за обучение равен 3 годам, таким образом в 2016 г. вы сможете получить налоговый возврат по декларациям 2014-2016 г.г.

Срок проверки ФНС вашей налоговой декларации и поданных вами документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца со дня приема заявления.

На какой размер налогового вычета вы можете рассчитывать?

  • Налоговый возврат за обучение своих детей или подопечных (опекаемых) составляет не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка.
  • Если рассматривается возможность налогового возврата за оплату своего собственного обучения или обучения своих братьев и сестер, тогда максимальная сумма возврата в год будет 120 тысяч рублей, но при этом эта сумма включает в себя вообще все социальные вычеты по налогам. Соответственно вы можете сами выбирать на что забрать эту сумму налогового возврата.

Примеры расчетов налоговых вычетов за обучение

    1. Налоговый вычет до 120 000р. за свое обучение. Расчет:За 2016 году Б. перечислил университету 60 тыс. руб. за свое обучение
      За тот же год 2016 год уровень заработка Б. составил 276 000 руб. (23 000 руб. * 12 месяцев).
      Размер НДФЛ, удержанный работодателем с Б. — 35 880 руб.
      Расходы на обучение в год составили 60 тыс. руб. Соответственно, сумма на налоговый возврат Б. составит 13% от 60 000р. или 7 800 руб.
      Подоходный налог, который заплатил Б. в 2016 году, составил 35 880 руб. (это больше, чем 7 800 руб.); расходы на обучение у Б. меньше установленного предельного лимита в 120 тыс. руб., поэтому получить налоговый возврат за обучение Б. сможет в полном размере — 7 800 руб. за 2016 год.
    2. Налоговый вычет свыше 120000р. за свое обучение. Расчет:В 2016 году А. перевела за обучение в институте 172 тыс. руб.

    За тот же 2016 год уровень заработка А. составил 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, удержанный работодателем с А., составил 35 880 руб.

    Расходы на обучение за год составили 172 000 руб. Однако, в связи с тем, что в налоговом законе существует лимит в 120 000 руб., то сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 13% от предельной суммы в 120 000р., то есть 15 600р.

    Размер НДФЛ, уплаченный за год А., составил 35 880 руб. (эта сумма больше, чем 15 600 руб.), поэтому налоговый вычет за обучение вернется А. в полном размере, то есть 15 600 руб. за весь 2016 год.

    Налоговый вычет за обучение ребенка. Расчет:
    В 2016 году размер перечислений за обучение сына Б. на очном отделении института составил 90 тыс. руб.За тот же 2016 год уровень заработка Б. составил 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, уплаченный Б. за год — 35 880 руб.

    В 2016 году Б. понес расходы, связанные с обучением сына на очном отделении института, в размере 90 тыс. руб. Однако в налоговом законодательстве существует предельная сумма, равная 50 тыс. руб., поэтому реальная сумма, на которую может рассчитывать Б., будет равна 13% от 50 000р., или 6 500 руб.
    Подоходный налог, уплаченный Б. за год, составил 35 880 руб., и эта сумма больше, чем 6 500 руб., поэтому свой налоговый вычет на обучение сына Б. сможет получить полностью, то есть в размере 6 500 руб. за 2014 год.

    Налоговый вычет за обучение нескольких детей. Расчет:В 2016 году размер оплаты А. за обучение своей дочери в очной форме 90 тыс. руб., за обучение сына в детском саду — 30 тыс. руб. и за обучение сына в институте заочно — 50 тыс. руб.

    Уровень заработка А. за 2016 год 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, удержанный с А. работодателем — 35 880 руб.

    Максимальная сумма для расчета налогового вычета, установленная в налоговом законодательстве РФ на каждого ребенка – 50 000р. вне зависимости от сумм, фактически потраченных на обучение детей.

    Отсюда: за дочь, которая обучается очно, А. получит налоговый вычет в размере 13% от максимальной суммы в 50 000р., или 6 500 руб.; за сына в садике 13% от потраченной суммы в 30 000р., или 3 900р., а за обучение второго сына А. не получит налоговых вычетов в виду того, что ее сын учится заочно.

    Налоговый возврат за собственное обучение вместе с иными соц. вычетами. Расчет:В 2016 году размер оплаты Б. за свое собственное обучение составил 95 тыс. руб. и кроме того им было потрачено на лечение жены 30 тыс. руб.

    Заработная плата Б. за 2016 год составила 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, удержанный с заработка Б. за год — 35 880 руб.

    Таким образом, расходы, которые понес Б. в 2016 году, суммарно составили 125 000 руб. Но, поскольку в налоговом законодательстве существует предел в размере 120 000 руб., то Б. сможет получить в качестве налогового возврата только 13% от этого лимита, то есть 15600 руб., а не 16 250р. как 13% от всей потраченной суммы.

    Не важно, за границей учитесь вы или ваш ребенок, или в отечественном университете, не важно, государственное образовательное учреждение или муниципальное. Важна только форма обучения: заочная форма будет приниматься только для вашего личного обучения, а для ваших родственников и детей налоговый возврат доступен только при очной форме.

    Лимиты, принятые в налоговом законодательстве, определяют максимальную сумму, от которой может рассчитываться размер налогового вычета, и эта сумма не зависит от фактически понесенных вами расходов на обучение. Налоговый возврат происходит один раз в год после подачи заявления и проверки всех документов, поданных заявителем, в течение 3 месяцев после подачи декларации 3-НДФЛ.

    Как можно оформить возврат налога за обучение в 2018 году?

    Что означает вернуть налог за обучение? На самом деле возвращение осуществляется подоходного налога, а оплатив обучение свое или ребенка можно получить социальный вычет и соответственно вернуть излишне уплаченный налог с дохода в размере 13% от стоимости услуг, но не более установленных налоговым кодексом РФ.

    В каких случаях возможно вернуть налог за обучение

    Получить вычет возможно оплатив услуги учебного заведения и обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и комплектом документов.

    Имеют право на получение данного вычета:

    • родители, оплатившие очное образование ребенка в возрасте до 24 лет (институт, детский сад, школа);
    • опекуны, усыновители;
    • брат, сестра, если у их общие родители;
    • трудоустроенные граждане, обучающиеся на заочная форме в институте, автошколе, курсах.

    При этом, учебное заведение обязано иметь официальную лицензию, разрешающую оказывать подобного рода услуги.

    Заявитель на возвращение должен быть официально трудоустроен и уплачивать исправно подоходный налог. Так, чтобы вернуть налог за обучение в институте, следует обучаться только в аккредитованных ВУЗах, на заочной форме быть трудоустроенным, а получая возврат за обучения ребенка, в квитанции указывать плательщика и студента.

    Кроме того, если оплата производилась частично, следует собрать все квитанции, возврат можно производить за каждый год отдельно. Взыскать налоговый вычет будет невозможно, если обучение гражданина оплачивает работодатель или компания, в которой трудится лицо, а также в случае, если оплата учебы производилась за счет средств материнского капитала.

    Процесс возврата налога за обучение

    Для получения возврата подоходного налога следует собрать необходимый пакет документов, заполнить декларацию и вместе с заявлением направить в налоговую инспекцию по месту прописки по почте заказным письмом с уведомлением, либо лично.

    В налоговом органе документы проходят камеральную проверку, в случае возникновения вопросов налоговый инспектор свяжется с заявителем по номеру телефона, указанному в заявлении, поэтому в интересах налогоплательщика указывать полную и достоверную информацию. После прохождения проверки, на которую законодательно отведено три месяца, выносится решение о возвращении или отказе.

    На практике процесс возврата налога может занять до четырех месяцев. Многие инспекции не направляют плательщику письмо о принятом решении, поэтому лучше поинтересоваться самостоятельно о судьбе заявления.

    С какой суммы можно получить налоговый вычет

    Обращаться с заявлением о социальном вычете гражданин имеет право неограниченное количество раз в своей жизни, но сумма вычета при этом установлена законодательно в размере 120 тысяч рублей в год, если речь идет об оплате обучения брата или сестры. В случае, если работающие родители оплачивали получение образования, то сумма вычета за год не должна превышать 50 тысяч рублей.

    То есть, сумма возврата составит 13 % от уплаченной суммы за обучение в отчетном периоде, но не более 120 *13%=15.6 тысяч рублей.

    50*13%=6,5 тысяч рублей.

    Документы для возврата подоходного налога за обучение

    • договор с учебным заведением;
    • квитанции об оплате стоимости услуг;
    • справка 2-НДФЛ;
    • копия лицензии учебного заведения, заверенная синей печатью;
    • копия паспорта заявителя;
    • копия банковской карты или сберкнижки, на счет которой осуществится возврат;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • заявление.

    Отсутствие какого-либо документа является основанием отказа от предоставления вычета.

    Если возврат производится за учебу ребенка в институте, то обязательное условие — очная форма, информация о плательщике в договоре и квитанции и лице, за которое производится оплата. На заочной форме в институте студент получает вычет на себя, если конечно, в период обучения трудоустроен и платил НДФЛ.

    Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение

    Заполнить декларацию можно собственноручно взяв форму в налоговой инспекции, к примеру, но наиболее удобный способ заполнения для заявителя и налоговых органов — в печатном виде, используя программу на сайте ФНС.

    Программа укажет на недочеты в заполнении, посчитает автоматически сумму на возврат. В первом разделе декларации задаются условия — вид декларации, код инспекции, номер корректировки, признак плательщика.

    Далее заполняются сведения о декларанте, адрес пребывания и жительства. И последним пунктом является заполнение сведений о доходах, их источниках.

    Если за период учебы несколько работ, то достаточно сведений с той, суммы уплаченного налога на которой достаточно.

    Куда и в какие сроки надо подать декларацию

    Декларация с пакетом документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки в отчетном периоде (году), следующем за годом обучения, но не позднее трех лет.

    То есть, к примеру, если обучение проходило в 2016, то документы можно направлять, начиная с 01.01.2017 года до 31.12.2019 года.

    За каждый год обучения предоставляется отдельный пакет документов и заполняется отдельная декларация и заявление.

    Заявление на возврат налога за обучение — образец

    Для того, чтобы было более удобно составлять свое заявление можно воспользоваться образцом, который можно скачать ниже.

    В самом начале указывается, от кого заявление, ИНН и адрес заявителя.

    В тексте указать:

    • год, за который положен вычет;
    • КБК;
    • ОКТМО;
    • сумма, полагающаяся к возмещению;
    • реквизиты банка;
    • номер счета получателя;
    • и сам получатель.

    Для предотвращения возникновения споров между плательщиком и инспектором, лучше указать перечень приложения и на скольких листах.

    Отсутствие заявления, может послужить причиной вынесения решения об отказе на вычет.

    Заявление на возврат налога за обучение: образец, сроки оформления и рассмотрения

    Так как далеко не все физические лица получают образование бесплатно, с каждым днем все большее количество людей интересует вопрос — можно ли получить обратно часть подоходного налога, выплаченного ранее за учебу.

    Взяв за основу образец заявления на возврат НДФЛ за обучение и аккуратно заполнив его, а также собрав все остальные обязательные документы, налогоплательщик получит определенную денежную компенсацию. В этой статье предлагаем остановиться и подробно рассмотреть такой документ, как заявление на вычет.

    В каких случаях уместно писать заявление

    Перед тем как приступить к оформлению документа, вмещающего в себя просьбу о предоставлении вычета за образовательные услуги, настоятельно рекомендуем разобраться, действительно ли вы имеете право на подобную налоговую скидку.

    Возврат части денежных средств, израсходованных физическим лицом в целях обучения, принадлежит к категории вычетов социального вида. О сокращениях базы, облагаемой налогами, которые производится в случаях оплаты налогоплательщиком социальных нужд, можно подробно прочитать во второй части статьи номер 219, находящейся в Налоговом кодексе Российской Федерации.

    Допустимые сроки для подачи заявления

    Иногда случается так, что налогоплательщик оформляет заявление на вычет согласно всем действующим правилам, но так и не получает денежную компенсацию. Одной из главных причин, которая может обусловить негативный исход данного процесса, является несоблюдение установленных законодательством сроков. В связи с этим советуем обратить внимание на следующие аспекты:

    • Процедура начисления материальной компенсации, предназначающейся за расходы на обучение, может быть произведена только через год после внесения выплаты за обучение.
    • Вычет может быть начислен не более чем за трехлетний период, предшествующий дате оплаты. Если физическое лицо выражает в заявлении просьбу получить налоговую скидку за более ранний срок, то налоговая инспекция ничего не начислит.

    Получить обратно часть материальных средств, израсходованных на учебу, заявитель может, только если имеют место следующие факторы:

    1. Возраст и форма обучение. Физическому лицу, за образование которого была внесена плата, на данный период времени не более 24 лет. И вдобавок к этому ученик должен получать образование только на очной форме.
    2. Одинаково оформленные документы. Абсолютно весь пакет документов, необходимый для получения социального вычета, должен быть оформлен на одно физическое лицо.
    3. Своевременная выплата налоговых взносов в полном объеме. Заявитель на уменьшение налоговой базы в обязательном порядке должен вовремя выплачивать 13% со всех источников своего дохода.

    Образец заявления

    Федеральная налоговая служба 3 марта 2015 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-8/90, в восьмом приложении которого содержится действующая форма для данного документа.

    Какие данные в документе

    После того как налогоплательщик распечатает вышеуказанную форму документа, в нее нужно будет внести следующую информацию:

    • Общие данные. Необходимо указать точное наименование налоговой инспекции, которая находится в том месте, где официально зарегистрирован заявитель. Затем прописываются основные сведения о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество и идентификационный номер.
    • Номер законодательного акта, которым руководствуется заявитель. В данном случае нужно сделать ссылку на 78 статью действующего кодекса. А в некоторых ситуациях потребуется указать и дополнительные статьи.
    • Сведения о денежной сумме, которая послужила причиной составления заявления. В первую очередь, следует отметить, что денежная сумма была именно излишне выплаченной, а не взысканной. После этого указать, к какому виду налогов она относится – НДФЛ, и в каком году физическое лицо ее оплатило, а затем написать размер.

    Также для того, чтобы заявление было составлено правомерно, узнайте и пропишите цифры кода бюджетной классификации и общероссийского классификатора территорий муниципальных образований.

    • Номер счета, открытого в банке. Для начала нужно написать наименование банка, услугами которого хочет воспользоваться заявитель в целях начисления вычета. Потом указываются цифры двух счетов – корреспондентского и того, который присвоен налоговой инспекцией физическому лицу.
    • Паспортные данные получателя денежных средств. Кроме Ф.И.О. физического лица, который является получателем вычета, необходимо прописать серию паспорта, а также какой организацией был выдан документ и в каком году.
    • Реквизиты. Как и в случае оформления всех других видов документов, для придания юридической силы заявлению на возврат налога за обучение налогоплательщику нужно поставить дату, а чуть правее — подпись вместе с соответствующей расшифровкой.

    Как определить размер суммы

    Большинство претендентов на возврат налога при составлении заявления сталкиваются с такой проблемой, как определение суммы денежной компенсации для возврата части НДФЛ, которую нужно указать.

    Расчет материальных средств происходит по следующей формуле: СВ = ЦО/100 * 13, где СВ – это сумма вычета, а ЦО – цена обучения. Таким образом, если за образование в 2016 году было выплачено 100 000 рублей, то 100 000/100 * 13 = 13 000 рублей. То есть размер вычета равен 13 000 рублей.

    Однако существуют некоторые нюансы, в результате которых правила расчета могут несколько измениться:

    1. 13% от заработной платы заявителя составляют меньше, чем вычисленный размер вычета. Иными словами, претендент на вычет не может вернуть себе сумму большую, чем та, которая была отдана с его зарплаты в качестве налога на доходы физических лиц;
    2. 13% от суммы, потраченной на образование, составляют больше, чем 15 600 рублей. Так как для налоговых скидок, которые начисляются за учебу, установлен предельный лимит – 120 000 рублей, то если вычислить 13% от этой суммы, становиться понятным, что 15 600 рублей — это размер максимально возможной денежной компенсации.

    Сколько нужно ждать времени для рассмотрения заявки

    Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всеми остальными документами, которые необходимы для начисления налогового вычета за обучение, то срок его рассмотрения несколько затягивается.

    В Налоговом кодексе, а именно в статье номер 88, прописано, что после получения работниками налоговой инспекции декларации, а также остальных документов на вычет, в том числе и заявления, на их проверку отводится трехмесячный срок.

    Однако одним из факторов, который может ускорить рассмотрение документации и поспособствовать перечислению денежных средств на счет налогоплательщика, является правильное и аккуратное оформление бумаг и внесение в них достоверных данных. Таким образом, чем больше внимания вы уделите оформлению документов, тем быстрее получите вычет!

    Возврат НДФЛ 2018: как получить максимально возможную сумму, образец заявления

    Возврат НДФЛ, позволяет получить определенную сумму, за уже уплаченный налог на доходы физических лиц. В статье вы найдете некоторые законодательные нюансы 2018 года, узнаете перечень оснований для совершения возврата и получите бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ в 2018 году.

    НДФЛ 2018 — обязательный налоговый платеж с доходов физических лиц, который затрагивает абсолютно все категории работающих граждан. Согласно налоговому законодательству 2018, установлен перечень оснований, который дает право плательщикам на возмещение части подоходного налога. Для этого в ИФНС необходимо написать заявление по образцу, и заполнить декларацию установленной формы на получение налоговых вычетов.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2018 г: категории налоговых вычетов

    Налоговым Кодексом РФ установлено несколько типов вычетов.

    Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение:

    • при продаже жилья (части или целой квартиры, дома);
    • в связи с изъятием участков для государственных целей;
    • во время покупки квартир, комнат, долей, участков для нового строительства;
    • в связи с погашением выплат по кредитам, которые были оформлены для строительства, приобретения объектов.

    Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Размер данного типа вычетов определяется в связи с фактически произведенными затратами на строительство или покупку готовых объектов и не превышает 2000000 рублей.

    В случае покупки земельных участков для дальнейшего строительства, возврат части подоходного налога предоставляется непосредственно после оформления права собственности на объект.

    Документы, которые дают право вернуть часть НДФЛ:

    1. Договор купли-продажи, долевого участия.
    2. Свидетельство о праве собственности.
    3. Разрешительные документы органов опеки, полученные лично или письмом (в случае покупки объектов для своих подопечных, возрастом до 18 лет).
    4. Свидетельство о рождении ребенка (при покупке имущества на несовершеннолетних детей).
    5. Документы по расходам (квитанции, приходно-расходные ордеры, пр.).

    В течение месяца после подачи письменного заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры или другого жилья налогоплательщик может получить возмещение подоходного налога.

    Данный тип вычетов имеют право получить следующие категории физических лиц:

    • перенесшие лучевую болезнь;
    • инвалиды после аварии в городе Чернобыль на АЭС;
    • принимавшие участие в устранении аварии в данном районе;
    • военнослужащие, которые были привлечены для устранения последствий катастрофы;
    • инвалиды ВОВ;
    • лица с ребенком на обеспечении (родным или приемным);
    • другие категории.

    Правильный размер денежных средств, которые подлежат к возмещению, определяется категорией граждан и варьируется от 500 до 3000 рублей за период. Возврат НДФЛ осуществляется налоговым агентом в размере, установленном ст. 218 НК. Если налогоплательщику обязаны вернуть по нескольким пунктам налоговый вычет, тогда выделяется максимальный из предназначающихся.

    Чтобы правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2018 года, необходимо скачать образец — скачать

    Образец бланка, как написать заявление на возврат подоходного налога — скачать

    Возврат НДФЛ осуществляется в случае:

    • наличия денежных расходов на благотворительность;
    • оплаты за обучение, лечение родных детей;
    • в связи с расходами на обучение подопечных во время их учебы в ВУЗах;
    • наличия расходов на лечение членов семьи;
    • внесения пенсионных, а также страховых взносов в фонды негосударственного пенсионного обеспечения.

    Возмещение подоходного налога за обучение, осуществление лечения и др. осуществляется в связи с предоставлением налогоплательщиком заявления в ИФНС, заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, предоставления подтверждающих правильных документов об оплате данных расходов (за обучение, медицинское обслуживание, оплату страховки).

    Форма 2 НДФЛ в 2018 году образец — скачать

    Бесплатный бланк (форма) 2 НДФЛ — скачать

    Сумма денег может составлять до 120000 рублей за налоговый период.

    Исчисляются на основании доходов от предпринимательства, трудовой деятельности по договору, авторских вознаграждений.

    Вычеты предоставляются плательщикам, в т.ч., иностранцам, которые имеют налоговый статус не менее 12 месяцев, после заполнения в ИФНС заявления по установленной форме и декларации.

    При подтверждении доходов может понадобиться пояснительная записка к бухгалтерскому балансу 2018, образец которой возможно скачать скачать

    Заявление о возврате НДФЛ: как правильно заполнять?

    Образец заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке квартиры, на вычет НДФЛ на ребенка, возврат НДФЛ за обучение 2018 —

    Заявление может быть подано в местный ИФНС в течение 3 лет со дня уплаты налога. Заполнение документа основано на свободной форме, с образцом которой возможно предварительно ознакомиться. В заявлении следует указать, кроме персональных данных и оснований для получения возмещения, реквизиты счета для перечисления средств.

    Также в ИФНС подается заполненная форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 года .

    Если у налогоплательщика существуют какие-либо обязательства по налогам, возврат вычетов будет произведен только после их полного погашения.

    Ознакомьтесь так же:  Заявление на 2 дня за счет отпуска образец