Налог на имущество в курганской области на 2019 год

Оглавление:

Налог на имущество физических лиц Курган 2018

Реквизиты документов

Федеральные вычеты

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

здравствуйте! мне не приходит квитанция об уплате налога на квартиру. как узнать о задолженности, не выезжая в налоговую? а также …

Здравствуйте. Нежилое помещение в общедолевой собственноси. 1/2 у ИП. и 1/2 у организации. Как отстоять в налогоаой право на льготу …

о каком долге с моей стороны идет речь? Налог на имущество оплачен в размере 330 руб. в августе 2018г. Просьба …

Например, в квартире площадью 56 кв.м. три собственника по 1/3 доли, не облагается налогом на человека 20 м. Освобождается ли …

Я имею квартиру 50м, ( проживает 4 человека, в том числе ребенок 10 лет), дачу 5 соток с домом 90м …

Правительство Зауралья утвердило проект бюджета-2019, сформированный в жестких условиях

Сегодня правительство Курганской области одобрило проект бюджета региона на 2019 год. Как заявила докладчик по этому вопросу начальник финуправления Елена Лукашук, «документ сформирован в жестких условиях». Так, по ее словам, согласно проекту доходы Зауралья сверстаны в размере 39,3 млрд рублей, расходы — 41,4 млрд рублей. Дефицит установлен на предельно допустимом уровне, то есть в размере 10% от размера дохода, и составит 2,3 млрд рублей.

Как отметила Лукашук, прогноз доходов сформирован с учетом изменений бюджетного и налогового законодательств. Основной источник доходов (37%) — налог на доходы физических лиц. Доход от акцизов планируется в размере 2,8 млн рублей, налог на имущество — 2,2 млн рублей.

«Бюджет на 2019 год — социально ориентирован», — заявила глава финуправления. Так, по ее словам, на зарплату бюджетникам будет выделено 13,8 млрд рублей (33% расходов бюджета). Эта цифра формировалась с учетом указов президента РФ в части индексации заработной платны работникам бюджетной сферы с 1 января 2019 года. Расходы на социальные выплаты определены в размере 5,1 млрд рублей.

На покупку жилья детям-сиротам планируется выделить 532 млн рублей, сельхозпроизводителям — 872 млн рублей. Трансферты местным бюджетам составят 14,7 млрд рублей.

В следующем году область намерена взять 5,2 млн рублей кредитов, которые будут направлены на погашение госдолга. Общий размер последнего, по данным Лукашук, составляет 16,6 млрд рублей.

До 3 ноября проект бюджета Курганской области должен быть внесен в думу региона.

Как заявил по итогам рассмотрения на правительстве проекта главного финансового документа Зауралья врио губернатора Вадим Шумков, между вторым и третьим чтениями документа в парламенте необходимо четко определить инвестпроекты. «Иначе так и будем делить переделенное», — заявил Шумков, добавив, что надо понимать, за счет чего можно получать доходы.

© Информационное агентство «Znak»
Шеф-редактор Аксана Панова, [email protected]

Свидетельство о регистрации СМИ № ФС77-53553 от 04 апреля 2013 года. Выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Адрес: 620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 126
Тел.: +7 (343) 380-81-82, e-mail: [email protected]

Мнение редакции может не совпадать с мнением отдельных авторов.

При использовании материалов сайта ссылка обязательна.

Дорогие друзья!
Уважаемые коллеги и партнеры!

Департамент имущественных и земельных отношений Курганской области
от всей души поздравляет Вас с наступающим Новым 2019 годом!

Новый Год — это не просто начало нового календаря, это новые надежды, успехи, победы.
Мы с уверенностью смотрим в завтрашний день и для оптимизма у нас есть все основания —
ясные и конкретные планы развития, реальные возможности их воплощения в жизнь!
Пусть в Новом году Вашими постоянными спутниками будут удача и хорошее настроение,
пусть радость от сбывшихся надежд и желаний никогда не покидает Вас.
Пусть в доме будет достаток, а в семье мир и любовь.

25 января 2019 года в 14-00 по местному времени Департамент имущественных и земельных отношений Курганской области проводит аукцион по продаже земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения с кадастровым номером 45:23:020701:137, расположенного по адресу: Курганская область, Щучанский район, в границах ТОО «Миасс», восточнее с. Петровское, урочище «Картофельное поле».

Студенты ГБПОУ «Курганский государственный колледж», проходящие практику в Департаменте подготовили видео-ролик, посвященный 25-летию со дня принятия Конституции Российской Федерации, который был представлен коллективу на внутриаппаратном совещании. Благодаря вам – людям с активной жизненной позицией и позитивным настроем, удалось организовать и провести такое замечательное мероприятие. Надеемся, что организация совместных проектов станет нашей доброй традицией!

/*на месте этой ссылки вы вставите путь к своему видеофайлу*/

Транспортный налог в Курганской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Курганской области на 2017-2016 год установлены Законом Курганской области от 26.11.2002 N 255 «О транспортном налоге на территории Курганской области» (с соответствующими изменениями, действующими в 2016 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Курган. Крупные города и населенные пункты области: Шадринск, Шумиха, Куртамыш, Далматово, Катайск, Петухово, Щучье, Варгаши, Каргаполье, Макушино, Мишкино, Юргамыш, Лебяжье, Красный Октябрь.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Курганской области

Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал, по истечении которых налогоплательщики производят уплату авансовых платежей по налогу в срок не поздее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики — организации уплачивают (перечисляют) налог не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Курганской области

Новые ставки транспортного налога в Курганской области на 2015-2018 год установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2016, 2017 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

Ознакомьтесь так же:  Доклад на тему гражданство россии

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно, с года выпуска которых прошло не более 15 лет

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт), с года выпуска которых прошло не более 15 лет

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Другие водные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Рассчитать транспортный налог в Курганской области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на новую ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Курганской области

Законодательством Курганской области помимо федеральных льгот установлены региональные льготы по уплате транспортного налога.

От уплаты транспортного налога освобождены полностью следующие категории граждан и организаций:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору (заявлению) налогоплательщика;
  2. инвалиды 1, 2, 3 группы, родители (опекуны) детей-инвалидов — за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору (заявлению) налогоплательщика;
  3. физические лица, входящие в состав многодетной семьи, — за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору (заявлению) налогоплательщика. Налоговая льгота предоставляется одному физическому лицу из числа лиц, входящих в состав многодетной семьи, по их выбору;
  4. сельскохозяйственные товаропроизводители — за грузовые автомобили, автобусы, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  5. резиденты индустриальных (промышленных) парков — за транспортные средства (за исключением автомобилей легковых), приобретенные в ходе реализации налогоплательщиком на территории индустриального (промышленного) парка инвестиционных проектов и используемые в целях осуществления деятельности на территории индустриального (промышленного) парка;
  6. организации и индивидуальные предприниматели, заключившие специальный инвестиционный контракт с Курганской областью, — за транспортные средства (за исключением автомобилей легковых), приобретенные в ходе реализации ими инвестиционных проектов в рамках исполнения специального инвестиционного контракта с Курганской областью и используемые в целях осуществления деятельности по реализации указанных проектов.

Скидку в размере 50 % от утвержденной ставки налога имеют:

  1. организации, реализующие инвестиционные проекты на территориях, включенных в установленном Правительством Курганской области порядке в сводный реестр инвестиционных площадок на территории Курганской области (далее — инвестиционные площадки), — в отношении транспортных средств (за исключением автомобилей легковых):
    • используемых при осуществлении жилищного строительства на инвестиционной площадке, предусмотренного соответствующим инвестиционным проектом;
    • приобретенных в рамках соответствующих инвестиционных проектов и используемых для осуществления деятельности (производства товаров, выполнения работ, оказания услуг) на инвестиционной площадке;
  2. резиденты зоны территориального развития, созданной на территории Курганской области (далее — зона территориального развития), — в отношении транспортных средств (за исключением автомобилей легковых):
    • используемых при осуществлении жилищного строительства в зоне территориального развития;
    • приобретенных в рамках реализуемых в зоне территориального развития инвестиционных проектов и используемых для осуществления деятельности (производства товаров, выполнения работ, оказания услуг) в зоне территориального развития;
  3. участники Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору (заявлению) налогоплательщика.
  4. С 1 января 2016 года, и применяется до 1 января 2021 года — организации и индивидуальные предприниматели — за автобусы, используемые для осуществления регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом, произведенные на территории Российской Федерации после 1 января 2016 года и имеющие газовый тип двигателя.

Налоговые ставки установлены в размере 70 процентов от соответствующих налоговых ставок за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору (заявлению) налогоплательщика для следующих категорий налогоплательщиков:

  • пенсионерам по старости, получающим страховую пенсию по старости;
  • чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных веществ в реку Теча, а также лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • ветераны боевых действий на территории Российской Федерации и территории других государств.

Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы по уплате налога льготникам необходимо представить в налоговый орган подтверждающие документы в следующие сроки:

  • организациями — не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • индивидуальными предпринимателями — не позднее 1 марта, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на имущество в курганской области на 2019 год

Справка-расчет налогоплательщика произвольной формы

за грузовые автомобили, автобусы, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. 1) являются налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (по данным налогового органа по месту учета налогоплательщика) или отвечают критериям, предусмотренным пунктом 2 статьи 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации (подтверждается справкой-расчетом налогоплательщика произвольной формы); 2) транспортные средства (грузовые автомобили, автобусы, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу) используются ими при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции; 3) среднемесячный размер начисленной заработной платы в расчете на 1 работника в каждом истекшем квартале налогового периода по отношению к величине прожиточного минимума по Курганской области для трудоспособного населения, установленной Правительством Курганской области за предыдущий квартал, составляет не менее 1. Данный показатель определяется в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи и подтверждается соответствующей справкой-расчетом, форма которой утверждается постановлением Правительства Курганской области; 4) на первое число месяца, следующего за соответствующим налоговым (отчетным) периодом: не имеют недоимки по налогам, сборам и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам (далее — недоимка (задолженность)). Налогоплательщик также признается соответствующим данному условию, если недоимка (задолженность) уплачена не позднее 30 календарных дней со дня окончания соответствующего налогового (отчетного) периода, либо размер недоимки (задолженности) не превышает 5000 рублей. Отсутствие недоимки (задолженности) подтверждается справкой о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, сформированной налоговым органом по месту учета налогоплательщика не позднее срока представления налоговой декларации за соответствующий налоговый (отчетный) период; исполнили обязанность по перечислению (уплате) исчисленных и удержанных у налогоплательщика сумм налога на доходы физических лиц. Соответствие данному условию подтверждается справкой за подписью руководителя организации с указанием исчисленных, удержанных и перечисленных (уплаченных) сумм налога на доходы физических лиц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным (налоговым) периодом; не находятся в процессе ликвидации и в отношении них не применяются процедуры банкротства, на их имущество не наложен арест и (или) не обращено взыскание.

Организации, реализующие инвестиционные проекты на территориях, включенных в установленном Правительством Курганской области порядке в сводный реестр инвестиционных площадок на территории Курганской области (далее — инвестиционные площадки): — используемых при осуществлении жилищного строительства на инвестиционной площадке, предусмотренного соответствующим инвестиционным проектом; — приобретенных в рамках соответствующих инвестиционных проектов и используемых для осуществления деятельности (производства товаров, выполнения работ, оказания услуг) на инвестиционной площадке;

Ознакомьтесь так же:  Подписка о невыезде за что дается

подпункт 1 пункт 2 статья 3

Правоустанавливающий документ на инвестиционную площадку;справка-расчет, форма которой утверждается постановлением Правительства Курганской области

в отношении транспортных средств (за исключением автомобилей легковых). 1) имеют правоустанавливающий документ на инвестиционную площадку; 2) среднемесячный размер начисленной заработной платы в расчете на 1 работника организации в каждом истекшем квартале налогового периода по отношению к величине прожиточного минимума по Курганской области для трудоспособного населения, установленной Правительством Курганской области за предыдущий квартал, составляет не менее 1,5. Данный показатель определяется в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи и подтверждается соответствующей справкой-расчетом, форма которой утверждается постановлением Правительства Курганской области; 3) на первое число месяца, следующего за соответствующим налоговым (отчетным) периодом: не имеют недоимки по налогам, сборам и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам. Налогоплательщик также признается соответствующим данному условию, если недоимка (задолженность) уплачена не позднее 30 календарных дней со дня окончания соответствующего налогового (отчетного) периода, либо размер недоимки (задолженности) не превышает 5000 рублей. Отсутствие недоимки (задолженности) подтверждается справкой о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, сформированной налоговым органом по месту учета налогоплательщика не позднее срока представления налоговой декларации за соответствующий налоговый (отчетный) период; исполнили обязанность по перечислению (уплате) исчисленных и удержанных у налогоплательщика сумм налога на доходы физических лиц. Соответствие данному условию подтверждается справкой за подписью руководителя организации с указанием исчисленных, удержанных и перечисленных (уплаченных) сумм налога на доходы физических лиц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным (налоговым) периодом; не находятся в процессе ликвидации и в отношении них не применяются процедуры банкротства, на их имущество не наложен арест и (или) не обращено взыскание.

Платим по-новому. Почему налог на имущество вырос в несколько раз?

Всего 28 субъектов РФ рассчитывают имущественные налоги по кадастровой стоимости.

«Почта России» с октября начала доставку уведомлений по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам. Начисленные суммы, в первую очередь за квартиры, шокировали многих собственников. Исходя из какой стоимости – кадастровой или имущественной – рассчитали такой «сверхналог»?

Откройте, почтальон

Уплатить налоги за прошлый год россияне обязаны до 1 декабря 2016-го. Налоговые уведомления направляются заказными письмами, которые вручают под роспись. Раньше их, кстати, рассылали ещё летом, сейчас же налогоплательщиков решили не беспокоить до выборов. Если почтальон не застанет получателя дома, ему должны оставить извещение с требованием явиться в почтовое отделение. На деле, по словам челябинцев, конверты просто кидают в почтовые ящики. Налогоплательщикам, не получившим уведомлений до первых чисел ноября, придётся самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.

Налог на имущество физических лиц, который зачисляется в местный бюджет, теперь рассчитывается по новым правилам в соответствии с главой 32 Налогового кодекса РФ. Власти только 28 субъектов страны в качестве налоговой базы применяют кадастровую стоимость объектов недвижимости. В остальных регионах для налогообложения квартир, жилых домов (в том числе садовых), гаражей, производственных зданий и сооружений, а также торговых и офисных объектов по-прежнему используют инвентаризационную стоимость.

Регионы, где налог на имущество физлиц рассчитывют исходя из кадастровой стоимости:

  • Амурская область
  • Архангельская область
  • Владимирская область
  • Забайкальский край
  • Ивановская область
  • Карачаево-Черкесская Республика
  • Магаданская область
  • город Москва
  • Московская область
  • Нижегородская область
  • Новгородская область
  • Новосибирская область
  • Пензенская область
  • Псковская область
  • Республика Башкортостан
  • Республика Бурятия
  • Республика Ингушетия
  • Республика Коми
  • Республика Мордовия
  • Республика Татарстан
  • Рязанская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Тверская область
  • Удмуртская Республика
  • Ханты-Мансийский автономный округ
  • Ямало-Ненецкий автономный округ
  • Ярославская область

Вычеты для кадастра

Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, по оценкам экспертов, в этом году вырастет на 5-15%. Однако жители Москвы, получившие налоговые уведомления, говорят о повышении в 42 раза.

Кадастровая стоимость квартиры рассчитывается независимыми оценщиками и является максимально приближенной по значениям к рыночной стоимости недвижимости. Региональные чиновники обязаны проводить переоценку не реже одного раза в пять лет, внося сведения в государственный кадастр недвижимости. После переоценки с декабря 2012 года кадастровая стоимость недвижимости в большинстве городов подорожала в два-три раза. Если собственник не согласен с результатами, то их можно пересмотреть в комиссии по рассмотрению споров в региональном управлении Росреестра и в суде.

«По объектам многоквартирной жилой застройки средняя стоимость квадратного метра рассчитана в диапазоне от 8,5 до 37 тыс. рублей. По объектам малоэтажной и индивидуальной жилой застройки — от 400 рублей до 27 тысяч, — рассказал Алексей Бобраков, глава минимущества Челябинской области. — По объектам торговли и общественного питания, а также офисно-делового назначения отмечается снижение средних значений удельных показателей кадастровой стоимости на 5 и 6% соответственно».

Для регионов, исчисляющих налог по кадастровой стоимости, введены налоговые вычеты. То есть налог определяется исходя из площади, которая уменьшается: на 10 кв. метров для комнат, 20 кв. метров — квартир и 50 кв. метров — в отношении жилых домов, в том числе садовых. Таким образом, из налогообложения выпадает много маленьких домиков в сельской местности. Если у человека в собственности, например, несколько квартир, то вычет распространяется только на одну из них. При этом муниципальные власти вправе увеличивать размеры таких вычетов.

Вычет применяется ко всей кадастровой стоимости объекта недвижимости независимо от количества собственников. Например, если на квартиру площадью 60 кв. метров зарегистрировано два права собственности по ½ доли, то каждый собственник будет освобожден от уплаты налога с 10 «квадратов» квартиры.

Налог на имущество от кадастровой стоимости физлица можно рассчитать самостоятельно по следующей формуле:

Нк = (кадастровая стоимость – налоговый вычет) x размер доли собственности x налоговая ставка

Налоговые ставки устанавливаются органами муниципальных образований, при этом они не могут превышать следующие размеры:

  • 0,1% — для жилых помещений и домов, гаражей, хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • 2% — в отношении объектов, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей;
  • 0,5% — для прочих объектов налогообложения.

Узнать точный размер налоговых ставок в 2016 году в отдельно взятом субъекте можно здесь.

Чтобы рассчитанный по-новому налог не сильно ударил по карманам россиян, на налогообложение от кадастровой стоимости будут переходить поэтапно в течение пяти лет. В 2016 году предусмотрено применение понижающего коэффициента 0,2 (в 2017-м – 0,4, в 2018-м – 0,6, в 2019-м – 0,8, а в 2020 году налог будет исчислен без учёта понижающего коэффициента). Например, если исходя из кадастровой стоимости налог составляет тысячу рублей, а из инвентаризационной был сто рублей, то в первый год уплате подлежит разница в 900 рублей, умноженная на коэффициент 0,2. То есть 180 рублей.

Удобный налоговый калькулятор для расчёта налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости размещён на сайте ФНС России, а информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно получить в Росреестре или МФЦ.

Квартиры суммируют

Жители регионов, в которых в качестве налоговой базы по-прежнему применяется инвентаризационная стоимость, тоже отмечают завышенные суммы налога. (При том что инвентаризационная стоимость рассчитывается исходя из таких показателей, как площадь квартиры, год постройки и коммунальные удобства, не учитывая землю, на которой стоит дом, его расположение и комфортабельность, которые немаловажны при определении кадастровой стоимости). Например, в Тамбове за квартиру в 56 кв. метров нужно платить 8,5 тыс. рублей.

«Получил конверт с налогом за квартиру. Он вырос по сравнению с прошлогодним почти в четыре раза! Раньше за двухкомнатную квартиру площадью 52 кв. метра платил 950 рублей, теперь требуют 3 тыс. 890 рублей. Слышал, меня не одного так обрадовали, люди тянутся в налоговую за выяснением», — рассказал Сергей Белковский, журналист из Челябинска.

Как пояснила Галина Курченкова, замначальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по Челябинской области, увеличение налоговой базы связано с тем, что впервые в стране согласно приказу Минэкономразвития России на имущественный налог для физлиц за 2015 год установлен коэффициент-дефлятор, равный 1,147. Получается, что этот коэффициент увеличивает инвентаризационную стоимость жилья на 14,7%.

«Большой привет пришёл из Федеральной налоговой службы. Инвентаризационная стоимость моей квартиры выросла на 17%. С чего бы вдруг, капремонт не проводили. Дом построен в 1962 году, такие квадратные метры явно не дорожают», — возмущается челябинка Юлия Филинских.

Повышение налога на имущество жительницы Челябинска оказалось связано не только с коэффициентом-дефлятором, но и применением к суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения налоговой ставки.

Размер ставки налога самостоятельно устанавливают органы муниципальных образований, однако пределы прописаны в Налоговом кодексе:

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов)

Ознакомьтесь так же:  Субсидия по жкх уфа

До 300 000 рублей включительно

До 0,1 процента включительно

Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно

Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно

Свыше 500 000 рублей

Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно

Таким образом, ставки налога дифференцированы в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. Если человек является собственником нескольких квартир или одной большой и дорогой, то и налоговая ставка для него будет выше. Такой подход, по словам Алексея Власкина, депутата тамбовской гордумы, позволяет справедливо распределить налоговую нагрузку на граждан. Ведь более дорогое имущество является косвенным подтверждением наличия более высоких доходов.

Какие ставки действуют в вашем регионе, можно посмотреть здесь .

За сад можно не платить?

Раньше пенсионеры, инвалиды детства, I и II группы, ветераны Великой Отечественной войны и другие льготники (список можно посмотреть в статье 407 главы 32 Налогового кодекса РФ) могли не платить имущественный налог на все объекты недвижимости, находящиеся в их собственности. С 2016 года налоговая льгота предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности. То есть, если бабушка имеет три квартиры, дом и два гаража, заплатить налог придётся только за две квартиры и один гараж.

Пенсионеры, являющиеся собственником нескольких объектов налогообложения одного вида, должны до 1 ноября подать в налоговый орган заявление с указанием объекта, к которому должна применяться льгота. В противном случае сотрудники инспекции применят её к объекту с большей суммой исчисленного налога. Тем, кто ранее представлял подобное заявление, обращаться повторно не надо.

«У нас с мужем квартира в долевой собственности, у каждого по ½. Мне извещение из налоговой пришло, а ему нет. И за сад налог тоже начислили, хотя мы оба пенсионеры, — возмущается 70-летняя Ирина Соловьёва из Челябинска. – С квартирой в налоговой инспекции уже разобралась, сослались на техническую ошибку. За что мне такая нервотрёпка? Но ведь не все старики знают, что им положена льгота. Пойдут в сберкассу и оплатят. Знакомые пенсионеры говорят, что им тоже неверно начислили налог на имущество».

В отношении садовых домов, предупреждает Юлия Бердникова, пресс-секретарь УФНС России по Челябинской области, существует важный нюанс. Если у пенсионера на дачных участках несколько нежилых домов (хозяйственные постройки), площадь которых менее 50 кв. метров, тогда льгота применяется к одному из этих объектов. Аналогичная ситуация и с жилыми домами. А если во владении пенсионера один жилой дом и одно хозяйственное строение, метражом менее 50 кв. метров, тогда льгота распространяется сразу на два объекта. Кроме имущественного налога приходит земельный налог на сад. Органы местного самоуправления нередко вводят льготы на него. Как правило, пенсионерам и ветеранам дают 50% или 100% скидку. Наличие льгот можно проверить здесь.

Муниципалитеты могут устанавливать дополнительные категории льготников и на имущественные налоги. Например, в Челябинске от уплаты налога на имущество физлиц освобождены сироты до 23 лет и несовершеннолетние дети, получающие пенсию по потере кормильца. Льгота в размере 50% от ставки налога на имущество предоставлена членам многодетных семей.

Если налоговое уведомление содержит неточности, следует предупредить инспекторов. Тем, кто вовремя не оплатит налог, начислят пени за каждый день просрочки исходя из одной трёхсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Тем, кто потерял извещение, или оно так и не пришло, нужно обратиться в налоговый орган.

Налог на движимое имущество с 2018 года

С 2018 года юридические лица вновь обязаны платить налог на движимое имущество. Соответствующие изменения в законодательство внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Расскажем о «новом» налоге, ставках и льготах для организаций, а также о том, когда платить налог и как отчитываться в налоговую.

До 2018 года юридические лица были освобождены от уплаты налога на движимое имущество по объектам, введенным в эксплуатацию после 1 января 2013 года. Однако с 1 января 2018 года вступил в силу новый Федеральный закон от 27.11.17 № 335-ФЗ, согласно которому с этого года отменена федеральная льгота по налогу для движимых объектов, принадлежащих организациям. Подробнее о налоге на движимое имущество организаций с 2018 года читайте далее.

Налог на движимое имущество в 2018 году для юридических лиц: изменения

С 1 января 2018 года, согласно новой редакции статей 380 и 381.1 НК РФ, льгота по налогу на движимое имущество организаций больше не применяется. То есть фактически это означает возвращение в России налога на движимое имущество.

Кто платит налог. Налог обязаны платить все организации — владельцы движимого имущества, которые применяют общую систему налогообложения. При этом власти каждого региона России наделены правом самостоятельно определять, предоставлять юридическим лицам льготу по налогу на движимое имущество или нет, то есть могут освободить организации от уплаты налога на имущество. Кодекс по этому поводу теперь прямо указывает:

Законом субъекта РФ в отношении имущества, указанного в пункте 25 статьи 381 НК РФ, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет, а также имущества, отнесенного законом субъекта РФ к категории инновационного высокоэффективного оборудования, могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы вплоть до полного освобождения такого имущества от налогообложения.

Одновременно статья 381.1 НК РФ зафиксировала право регионов вводить налоговые льготы для движимого имущества, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет, а также для инновационного выскокоэффективного оборудования. Параметры и условия льгот не определены.

Не платят налог на движимое имущество представители малого бизнеса, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН) и системе в виде единого налога на вмененный доход ЕНВД. Упрощенцы освобождены от уплаты налога со всего движимого имущества (п. 2-3 ст. 346.11 НК РФ). Упрощенцы платят налог только налог на имущество с объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость. Обязанность платить налог на имущество на УСН, была установлена Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ. Объектом налогообложения для УСН является все недвижимое имущество, имеющее кадастровую стоимость на начало налогового периода. К такому имуществу относятся торговые и деловые центры, помещения в них.

Какое движимое имущество облагается налогом. Из статьи 374 НК РФ следует, что объект обложения налогом на имущество определяется по статье 130 ГК РФ. Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество. Если недвижимое имущество — это все имущество, которое связано с земельным участком, то движимое — это то, что не относится к недвижимости (производственное оборудование, транспорт, ценные бумаги, долевые части в бизнесе, линии связи и т.д.).

Ставка и льготы по налогу на движимое имущество в 2018 году

В 2018 году максимальная ставка по налогу на движимое имущество не должна превышать 1,1%. (п. 3.3 ст. 380 НК РФ). С 2019 года максимальное значение, которое может быть установлено местным законом, — 2,2%, что вдвое больше.

Власти субъекта могут полностью освободить имущество от налога либо утвердить пониженные ставки в пределах до 1,1 % (п. 3.3 ст. 380 НК). Например, освобождение есть в Подмосковье (Закон Московской области от 03.10.17 № 159/2017-ОЗ). Пониженные ставки действуют в Тульской и Тюменской областях — 0,55 % (Закон Тульской области от 30.11.17 № 82-ЗТО, Закон Тюменской области от 24.10.17 № 74).

Оставалось неясным, как платить налог, если власти региона вообще не приняли закон со ставкой по налогу на движимое имущество. ФНС в письме от 20.12.17 № БС-19-21/327 разъяснила, что если это так, то в 2018 году налог за движимое имущество надо платить по ставке 1,1 % (п. 4 ст. 380 НК). Это касается случаев, когда власти региона не продлили льготу и других ставок не утвердили.

Ставку 1,1 % применяйте как к новым основным средствам, которые вы примете на учет в 2018 году, так и к старым, которые учитываете на балансе с 2013 года.

Власти региона вправе принять закон о льготе позднее и установить ее задним числом, с 1 января. Если закон улучшает положение налогоплательщиков, то может иметь обратную силу. Значит, компании вправе будут вернуть ранее уплаченный налог. Поэтому отслеживайте информацию в официальных источниках. Возможно, власти региона уже приняли закон.

Какие решения приняты в регионах, смотрите в таблице ниже. Например, в Липецкой области льготу по налогу сохранили полностью, а в Тульской области ставку снизили в два раза.

Если вы не нашли свой регион, то вопрос о льготе пока не решен, поэтому надо платить налог по «льготному» имуществу за 2018 год по ставке 1,1%. Еще возможны изменения. Мы сообщим о них — следите за обновлением.