Отчетность за полугодие 2019 что сдаем

Оглавление:

Сроки сдачи зарплатной отчетности в 2019 году

Организации и ИП, имеющие работников, по итогам определенных периодов (месяц, квартал и др.) обязаны отчитываться в контролирующие органы — ФНС и фонды. Предлагаем ознакомиться с информацией, которая поможет вам сдать отчеты в срок и в нужную инстанцию.

Таблица сроков сдачи отчетов, представляемых в ФНС в 2019 году

ФНС — самый «массовый» получатель отчетности, ведь именно ей в 2017 году государство передало администрирование страхвзносов. Сегодня подавляющую часть зарплатной отчетности проверяют налоговики. И, кстати, делают в этом успехи: эффективность сбора взносов после передачи им новых обязанностей выросла в разы. Поэтому будьте предельно внимательны, не допускайте ошибок в отчетах и соблюдайте сроки их сдачи.

Название отчета

Срок сдачи

Таблица сроков сдачи отчетов, представляемых в ПФР в 2019 году

Следующий большой блок зарплатной отчетности — тот, что представляется в ПФР. Мы уже упомянули, что сегодня администрированием страхвзносов занимаются налоговики, однако под контролем ПФР остались сведения персучета. Отчетность в этот фонд сдается ежемесячно до контрольных дат, показанных в последней колонке таблицы.

Наименование отчета

Срок сдачи

Таблица сроков сдачи отчетов, представляемых в ФСС в 2019 году

И последний адресат, которому сдается зарплатная отчетность, — это Соцстрах. Сюда подают только отчет по травматизму, а взносами на случай ВНиМ занимается ФНС. В последней колонке таблицы смотрите предельные даты, до которых необходимо успеть отчитаться.

Наименование отчета

Срок сдачи

Что будет, если опоздать с отчетностью?

Будет штраф, причем его сумма для разных отчетов различается:

  • Просрочка сдачи расчета по страхвзносам в ФНС обойдется вам в 5% от суммы, показанной к уплате и не внесенной в бюджет в положенный срок. Штраф берется за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не больше 30% от суммы страхвзносов, минимально — 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
  • Штраф за просрочку сдачи формы 2-НДФЛ — 200 руб. за каждую несданную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).
  • Аналогичный штраф возьмут за не вовремя представленные сведения о среднесписочной численности. Дополнительно могут наказать директора компании (п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ) на 300-500 руб.
  • За «просроченную» 6-НДФЛ положен штраф в 1 000 руб. за каждый полный/неполный месяц задержки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).
  • За опоздание с отчетом в Соцстрах возьмут штраф в 5% от суммы взносов, предназначенных к уплате за последние 3 месяца отчетного (расчетного периода), — также за полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы взносов, минимально — 1 000 руб. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
  • По просрочкам персотчетности, сдаваемой в ПФР, будет штраф в 500 руб. за каждого человека, по которому не поданы сведения (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

При наличии смягчающих обстоятельств (например, при первичном нарушении) штраф может быть уменьшен (п. 1 ст. 112 НК РФ, п. 1 ст. 26.26 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Читайте также о КБК по страховым взносам и НДФЛ, действующих в 2019 году, и об изменениях законодательства, касающегося зарплаты и кадров.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Срок сдачи отчетности по ЕСХН за 3-й квартал

Налогоплательщики ЕСХН

К налогоплательщикам ЕСХН относятся производители сельскохозяйственных товаров, продукции и предприятия, занимающиеся рыболовецким промыслом. Выручка от подобной деятельности должна быть более 70% общей выручки предприятия или ИП, а численность трудового коллектива — не более 300 наемных работников.

С 2017 года расширен перечень видов деятельности тех организаций и ИП, которые имеют право использовать ЕСХН в качестве системы налогообложения (ст. 346.2 НК РФ, закон «О внесении изменения…» от 23.06.2016 № 216-ФЗ).

Отчетность ЕСХН за 3 квартал

Отчетным периодом по ЕСХН является полугодие, а налоговым периодом — год. Это значит, что за 9 месяцев 2018 года отчет по ЕСХН не сдается, а авансовые платежи не рассчитываются. До 25 июля 2018 года плательщиками ЕСХН нужно было только уплатить авансовый платеж по итогам 1-го полугодия.

Декларацию по налогу в общем случае нужно сдавать только 1 раз за год — не позднее 31 марта следующего за истекшим года.

Форма декларации приведена в приказе ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Скачать бланк декларации вы можете здесь.

Исключением является случай, когда плательщик утратил право использовать ЕСХН. Тогда необходимо до 25-го числа месяца, следующего за месяцем подачи документов об утрате права на ЕСХН, подать декларацию, посчитать и заплатить всю сумму налога. Например, если вы «слетели» со спецрежима в августе 2018 года, отчитаться и рассчитаться надо до 25 сентября.

Объектом налогообложения при ЕСХН признается разница «доходы минус расходы» (ст. 346.4 НК РФ). Необходимо четко определить, что у нас является доходами, а что — расходами (ст. 346.5 НК РФ).

Далее определяемся со ставкой налога. На всей территории России действует ставка 6%. Только для Республики Крым и Севастополя с 2017-го по 2021 год налоговая ставка уменьшена и составляет 4%.

Подробнее о действующих ставках налога ЕСХН читайте в статье «Сколько составляет налоговая ставка ЕСХН?».

После этого мы можем приступить к расчету налога, который необходимо перечислить. Его считают путем умножения налоговой базы на ставку.

Какие еще есть нюансы при использовании ЕСХН читайте здесь.

Внимание! С января 2019 года плательщики ЕСХН обязаны уплачивать НДС.

Подробности см. здесь

Правила перечисления авансового платежа

При перечислении налога за полугодие или за год важно правильно заполнить платежное поручение, в частности корректно указать КБК.

В 2018 году КБК для уплаты налога по ЕСХН остался неизменным — 182 1 05 03010 01 1000 110

Подробнее об этом мы рассказывали здесь.

В случае если вы не успели по тем или иным причинам вовремя перечислить налог, будет лучше самим рассчитать и перечислить пени, не дожидаясь, когда это сделает налоговая инспекция.

Правила расчета пени установлены ст. 75 НК РФ. Процент является 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если в период просрочки платежа ставка менялась, необходимо произвести расчет по каждой ставке, действующей в этот период.

ВНИМАНИЕ! С 1 октября 2017 года в правилах расчета пеней произошли изменения. При просрочке налоговых платежей сроком до 30 календарных дней, как и раньше, действует 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Но начиная с 31-го дня неуплаты процентная ставка пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ РФ. Данные изменения относятся только к предприятиям. ИП и физические лица продолжат считать пени, как и раньше, без увеличения процента с 31-го дня просрочки (закон «О внесении изменений…» от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

Правильность расчета пеней вы можете проверить на нашем сайте. Используйте «Калькулятор пеней»

Всеобщей обязанности сдавать какую-либо отчетность по ЕСХН в 3-м квартале 2018 года нет. Она возникает только у тех плательщиков, деятельность которых перестала удовлетворять требованиям, обязательным для работы на спецрежиме, и произошло это в июне, июле или августе текущего года.

Основные сроки сдачи бухгалтерской, налоговой отчетности и отчетности в фонды остались такими же, как были в прошлом году.

Сроки сдачи годовой бухгалтерской отчетности

Основное внимание бухгалтеров в начале 2018 года сконцентрировано на сдаче годовой бухгалтерской отчетности за 2017 год. Её мы сдаем один раз в год и тратим на её подготовку от нескольких дней до месяцев.

Как показал наш опрос, проведенный на сайте: 35% бухгалтеров справляется с подготовкой отчетности максимум за 2 недели, 48% – составляют отчетность в течение месяца, и только 17% бухгалтеров используют на подготовку отчета практически все отведенное для этого время – от 2 до 3 месяцев.

В 2018 году последний день сдачи бухгалтерской отчетности – 2 апреля 2018 года.

Последний день, предусмотренный для сдачи бухгалтерской отчетности 31 марта в 2018 году приходится на субботу. Поэтому он перенесен на следующий за ним рабочий день. В 2018 году у бухгалтеров есть еще суббота и воскресенье (31.03 и 01.04), если кто-то не успевает, чтобы свести баланс и отчетные формы.

После сдачи годовой отчётности наступят будни и каждый месяц придется сдавать какой-нибудь отчет.

Налоговая отчетность и отчетность в фонды

В начале года мы сдаем отчетность по налогам и в фонды за предыдущий год – за 2017, вплоть до апреля. Затем переходим в рабочий режим и сдаем отчетность практически ежемесячно, в зависимости от того, работаете вы с НДС или нет, платите авансы по прибыли или нет, сколько у вас сотрудников.

Ознакомьтесь так же:  Можно ли расторгнуть договор аренды земельного участка

Все отчеты мы собрали в таблице. Проверьте те, которые касаются вашей компании.

Специфические отчеты для узких рынков и не распространенных видов деятельности мы не включили в таблицу. Но вы всегда можете проверить сроки отчетности по бухгалтерскому и налоговому календарю на нашем сайте.

Налоговая отчетность и отчетность в фонды за 2017 год в 2018 году

В таблице собраны декларации и отчеты, которые нужно сдать в начале 2018 года по итогам работы за 2017 год.

Сроки сдачи отчетности за 2 квартал 2016 года

Новости по теме

В этой статье мы подробно описываем сроки сдачи отчетности за 2 квартал в ИФНС, ПФР, ФСС.

Несмотря на начало сезона отпусков, работа бухгалтера не останавливается, ведь сдачу отчетности за 2 квартал (полугодие) 2016 года никто не отменял. Каковы же требования по срокам сдачи отчетности?

Сроки уплаты налогов и сроки сдачи налоговой отчетности установлены НК РФ. Федеральными законами определены сроки сдачи бухгалтерской отчетности, а также отчетности в Пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Пенсионный фонд РФ

Форма РСВ-1 – главная форма отчетности в ПФР за 2 квартал 2016. Эта форма включает в себя индивидуальные сведения. Обратите внимание, что форму РСВ-1 за 2 квартал 2016 года правильно называть РСВ-1 за полугодие. Потому как в этот расчет включаются сведения как за второй, так и за первый квартал. Новая форма еще не утверждена, но фонд обещает утвердить ее со дня на день. ПФР разработал поправки в порядок заполнения формы РСВ-1 за 2 квартал 2016 года. Также у законодателей идёт речь о том, чтобы сделать обязательной сдачу отчетности по форме РСВ-1 ежемесячной, но это только проект.

По словам представителей ПФР, подача отчетности в электронном виде поможет избежать проблем с заполнением новой формы и позволит в срок сдать отчетность. Однако, в обязательном порядке в электронном виде надо направлять сведения компаниям с численностью более 25 человек.

Срок сдачи отчетности в Пенсионный фонд РФ РСВ-1 за 2-й квартал (полугодие) 2016 года:

  • в бумажном виде — не позднее 15 августа 2016 года.
  • в электронном виде — не позднее 22 августа 2016 года. (т.к. установленный срок 20 августа приходится на выходной день).

Помимо этой формы, как известно, с этого года страхователи обязаны подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М за каждый месяц, начиная с апреля 2016 года.

Подробно о том, как её заполнять мы рассказывали на вебинаре, состоявшемся 21 апреля 2016 года на тему «СЗВ-М: Разбираемся, заполняем, сдаем!».

«СЗВ-М: Разбираемся, заполняем, сдаем!».

Напоминаем, что вы можете приобрести видеозапись и презентацию вебинара по цене 180 рублей. Для этого надо отправить заявку на получение этих материалов на общую почту компании БухСофт [email protected] или на адрес [email protected]

Сроки сдачи отчетов по форме СЗВ-М в период 2-го квартала 2016 года:

• за апрель месяц – не позднее 10 мая 2016 г.

• за май месяц – не позднее 10 июня 2016 г.

• за июнь месяц – не позднее 11 июля 2016 г.

Фонд социального страхования

В Фонд Социального страхования ежеквартально сдается отчет по форме 4-ФСС. В нем отражают начисленные взносы на обязательное социальное страхование и взносы по травматизму. Эту форму сдают все плательщики взносов в фонд социального страхования: организации и индивидуальные предприниматели, которые начисляют выплаты физическим лицам.

Если среднесписочная численность работников организации (предпринимателя) не превышает 25 человек, то отчет 4-ФСС может быть сдан как в бумажной, так и в электронной форме. Если численность работников превышает этот показатель, форму сдают только в электронном виде.

Срок сдачи отчетности в Фонд социального страхования 4-ФСС за 2-й квартал (6 месяцев) 2016 года:

  • в бумажном виде — не позднее 20 июля 2016 г.
  • в электронном виде — не позднее 25 июля 2016 г.

Налоговая инспекция

  • Расчёт по форме 6-НДФЛ

6-НДФЛ – новая форма отчётности для работодателей, включающая в себя обобщённые сведения: по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента; о всех начисленных и выплаченных суммах доходов; о предоставленных налоговых вычетах; об исчисленном и удержанном НДФЛ.

Сдавать эту форму отчётности должны:

  • ИП и организации, являющиеся налоговыми агентами, то есть те, кто выплачивает доходы работникам и иным физическим лицам.

Сроки сдачи расчёта 6-НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 г.

Отчитаться за полугодие налоговые агенты должны не позднее 1 августа 2016 года

Представление квартальной отчетности по налогу при применении УСН не предусмотрено.

Срок представления декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 г. — не позднее 20 июля 2016 г.

Декларация НДС – самая сложная форма отчетности, как и сам налог. В ней 12 разделов, в том числе сведения из книги покупок и книги продаж, а при посреднической деятельности из журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Отчитаться по НДС и подать декларацию должны :

  • плательщики НДС;
  • налоговые агенты по НДС;
  • посредники, которые от своего имени выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС (кроме посредников, которые не являются плательщиками НДС и налоговыми агентами).

Плательщики НДС обязательно заполняют только раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» и титульный лист. Остальные разделы нужно заполнять, если у компании были облагаемые НДС обороты

Сроки сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2016 г.

Налогоплательщики (налоговые агенты) должны сдать налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го июля 2016 г.

Декларацию по налогу на прибыль заполняют только организации на общей системе налогообложения (ОСНО). Отчет сдается в налоговую службу и позволяет оценить размер доходов и расходов, полученных организацией за отчетный период.

Порядок предоставления налоговой декларации зависит от того, как организация платит налог на прибыль. Если организация выполняется авансовые платежи каждый месяц, то необходимо заполнять декларацию в полном виде за 1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев и год. По окончанию остальных месяцев заполняется та же декларация, но в упрощенном виде — листы 01 и 02 и подраздел 1 раздела 1.

Сроки сдачи — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если день сдачи декларации приходится на выходной день, то он переносится на следующий рабочий.

Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль за 2-й квартал (6 месяцев) 2016 г.

  • Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является квартал, должны сдать налоговую декларацию за полугодие (2-й квартал) не позднее 28 июля 2016г.
  • Налогоплательщики, рассчитывающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: 28 июня (за период январь-май), 28 июля (за период январь – июнь).
  • Расчет по налогу на имущество

Налогом на имущество облагается все движимое и недвижимое имущество организаций, подробный перечень которого указан в статье 374 НК РФ.

Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. (ст. 386 НК РФ).

Если в организации деятельность не велась, не было никаких операций по расчетным счетам и кассе, отсутствуют объекты налогообложения, то возможно представление единой упрощенной декларации. Срок подачи 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Срок сдачи единой упрощенной декларации за 2 квартал (6 месяцев) 2016 года — не позднее 20 июля 2016 года.

Отчетов много. Но любой из них можно легко и быстро подготовить. Для этого нужно лишь скачать одну из бухгалтерских программ БухСофт или зарегистрироваться в облачной бухгалтерии Бухсофт Онлайн. При этом файл отчета можно будет не только выгрузить на флешку, но и отправить по ТКС.

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года

Отчет РСВ за 1 квартал 2019 году необходимо сдать не позднее 30 апреля. Если в компании числится более 25 сотрудников — отчет сдавайте в электронном виде.

Смотрите и скачайте образец заполнения РСВ за 1 квартал 2019 года в нашей статье. При заполнении отчета следуйте установленному порядку, в случае ошибок — грозит штраф!

Кто и куда сдает форму РСВ

Работодатели обязаны каждый квартал сдавать в налоговый орган отчет о страховых взносах, начисленных на выплаты сотрудникам. Отчитаться должны организации, обособленные подразделения организаций, предприниматели и главы крестьянских фермерских хозяйств.

Включите в ЕРСВ всех застрахованных лиц, независимо от вида трудоустройства:

  • сотрудников на трудовых договорах;
  • сотрудников на договорах гражданско-правового характера.

Если в штате состоит только директор – единственный учредитель отчитайтесь в общем порядке. Исключений для такой ситуации нет.

В зависимости от организационной формы сдавать РСВ за 1 квартал нужно по разному:

  • компании и ИП отчитываются в инспекцию по месту учета ( п. 7 ст. 431 НК).
  • обособленные подразделение сдают расчет в налоговый орган по своему местонахождению. При условии что самостоятельно начисляет вознаграждение сотрудникам.

Сроки сдачи отчетности по РСВ в 2018 году

По общему правилу предоставьте ЕРСВ в налоговый орган не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (п. 7 статьи 431 НК). Если срок выпал на выходной отчитайтесь в ближайший за ним рабочий день (п. 7 статьи 6.1 НК).

В 2019 году сроки сдачи РС-1 следующие:

  • за 1 квартал – не позднее 30 апреля;
  • полугодие – не позднее 30 июля;
  • девять месяцев – не позднее 30 октября.
  • за год – не позднее 30 января 2020 года.

Главы КФХ без наемных работников сдают расчет раз в год до 30 января календарного года, который следует за истекшим расчетным периодом. За 2018 год срок не позднее 30 января 2019 года. При наличии сотрудников хозяйство сдает отчетность ежеквартально в общие сроки, как организация-работодатель.

Ознакомьтесь так же:  Нотариус на звёздном бульваре

Ниже описан порядок заполнения формы РСВ и представлен образец за 1 кв 2019 года.

Спецвыпуск журнала «Зарплата в учреждении». Доступен для скачивания!
Узнайте сейчас:
☑ 3 проблемы, из-за которых контроллеры признают доплаты и надбавки незаконными
☑ 10 подсказок бухгалтеру: как распознать поддельный больничный и принять меры
☑ Образец справки, без которой сотруднику не выдадут дубликат больничного
☑ Как оформить и оплатить работу по инвентаризации, чтобы не оштрафовали
☑ Отпуск начинается в субботу. Это устроит и сотрудника, и учреждение

Способы сдачи ЕРСВ в 2019

Учреждения могут сдать форму по взносам в ИФНС как на бумаге, так и в электронном виде. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год (п. 10 ст. 431 НК):

  • 25 человек и меньше – в электронном или бумажном виде;
  • больше 25 человек – только в электронном виде.

Обратите внимание: если организация обязана сдать расчет по взносам в электронном виде, но представила декларацию на бумаге — ждите штрафа. Размер взыскания — 200 рублей (ст. 119.1 НК). Но отказать в приеме расчета, представленной неустановленным способом, инспекторы не могут.

Скачать форму отчета РСВ в 2019 году: пустой бланк

Порядок заполнения РСВ за 1 квартал 2019 года (по разделам)

Порядок заполнения расчета по взносам утвержден приказом ФНС № ММВ-7-11/551 от 10.10.2016.

Данные в поля отчета вносите слева направо, начиная с левого знакоместа. Цвет чернил — синий, черный или фиолетовый. Стоимостные показатели указывайте в рублях и копейках. Если показателей нет укажите ноль в полях с суммовыми значениями ( сумма взносов, ИНН). В графах с текстовыми показателями отразите прочерк.

Пронумеруйте каждую страницу отчета, независимо от того сколько разделов вы заполнили. Укажите номер титульного листа «001». Для последующих листов отражайте номер по аналогии — «002», «003» и т. д. (п. 2.1–2.21 Порядка заполнения).

Перейдем к заполнению страниц расчета. Рассмотрим подробно те листы, которые сдают все компании:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

На титульном листе заполните все графы. Исключение составляет раздел «Заполняется работником налогового органа», его заполнит инспектор.

В графе «Номер корректировки» отразите «0—», если сдаете отчет первый раз. При отправке уточненной формы укажите корректировочный номер «1—», «2—» и т. д.

В поле «Расчетный (отчетный) период» покажите квартал за который отчитываетесь. Для каждого периода обозначение разное:

  • 21 – за 1 квартал;
  • 31 – за полугодие;
  • 33 – за девять месяцев;
  • 34 – за год.

Данные коды указаны в приложении 3 к порядка заполнения.

В поле «Календарный год» укажите «2019».

В полях «ИНН» и «КПП» укажите соответствующие данные по компании. Если ЕРСВ заполняет предприниматель в поле «КПП» поставьте прочерки.

В графу «Представляется в налоговый орган (код)» внесите код инспекции, куда сдаете расчет.

В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код, который зависит от места предоставления ЕРСВ. Отразите следующие коды:

  • 120: по месту жительства ИП;
  • 124: по месту жительства главы КФХ;
  • 214: по месту нахождения российской организации;
  • 222: по месту нахождения филиала российской организации.

В графах «Наименование организации», «Код ОКВЭД» и «Телефон» отразите соответствующие данные. Код посмотрите в классификаторе ОКВЭД2.

Если ранее вы отражали старые коды ОКВЭД, теперь нужно заменить их на новые ОКВЭД2.

Если была реорганизация заполните графу «Форма реорганизации (ликвидация)». Внесите код, подходящий для вида реорганизации и ИНН/КПП реорганизованной компании. Смотрите коды в таблице ниже:

Таблица 1. Коды при ликвидации организации

В поле «Достоверность и полнота сведений» укажите код 1, если сами предоставляете отчет и код 2, если отсчитывается представитель.

В разделе 1 покажите суммы взносов к уплате по пенсионному, медицинскому, социальному страхованию и доптарифу. Также отразите КБК по каждому виду взносов.

По строке 020 укажите КБК по пенсионным взносам.

По строкам 031-033 отразите взносы на ОПС за последние три месяца отчетного периода.

По строке 030 — общую сумму взносов с начала года с нарастающим итогом.

По обязательному медицинскому страхованию и дополнительному тарифу порядок заполнения идентичный.

В строки 040 и 060 внесите КБК , по строкам 050-053 и 070-073 отразите сумму взносов за последние три месяца и итоговую с начала отчетного периода.

В строках 080 и 090-093 покажите КБК и суммы взносов на дополнительное социальное обеспечение. Если они были в течение расчетного периода.

При заполнении данных на обязательное социальное страхование есть особенности. КБК отразите по строке 100. А вот показатели взносов делятся на два блока:

  • взносы к уплате (строки 110–113);
  • суммы превышения расходов на соцобеспечение над суммой страховых взносов (строки 120–123). По каждому периоду покажите или взносы к уплате, или сумму превышения расходов. Одно из значений будет равно нулю.

Если у Вас возникли вопросы по применению кодов КБК, воспользуйтесь сервисом от Системы Госфинансы. В сервисе можно определить КБК по платежу или узнать вид платежа по конкретному КБК.

Подраздел 1.1 приложения 1 к разделу 1. Данный раздел включает в себя расчет облагаемой базы и сумм взносов по пенсионному страхованию.

По строке 001 укажите код тарифа страховых взносов.

По строке 010 отметьте общее количество сотрудников, застрахованных в системе пенсионного страхования.

По строку 020 посчитайте число работников, с выплат которым были исчислены страховые взносы. А по строке 021 – количество физлиц из строки 020, выплаты которым превысили предельную величину налоговой базы.

По строке 030 покажите суммы начисленных выплат и вознаграждений в пользу физлиц.

По строке 040 отразите суммы, не облагаемые пенсионными взносами. Например, выплату суточных не превышающих 700 рублей.

В строках 050-051 рассчитайте налоговую базу для расчета пенсионных взносов. В том числе если база превышает максимальную величину.

По строкам 060-062 укажите исчисленные пенсионные взносы.

Подраздел 1.2 приложения 1 к разделу 1. В данном разделе отражают размер облагаемой базы и сумм взносов на медицинское страхование. Заполните его по аналогии с подразделом 1.1.

Приложение 2 к разделу 1. В поле 001 укажите признак выплат страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию:

  • код 1 – прямые выплаты. Подходит для компаний с пилотным проектом.
  • код 2 – зачетная система выплат страхового обеспечения.

В строке 010 отразите количество застрахованных лиц.

По строкам 020 и 030 посчитайте общие выплаты в пользу сотрудников и суммы, необлагаемые взносами на социальное страхование.

По строке 050 отразите базу для расчета взносов на обязательное социальное страхование.

По строкам 060-090 покажите сумму исчисленных взносов, сумму расходов на выплату страхового обеспечения по ОСС, сумму возмещенных из ФСС взносов и итоговый результат.

Не нашли ответ на свой вопрос?
Задайте его экспертам «Системы Госфинансы»

В разделе 3 отражают персонифицированные сведения по каждому сотруднику.

По строке 010 укажите номер корректировки если это требуется.

В строке 020 отметьте код расчетного периода. Для первого квартала используйте значение кода 21.

В полях 030-050 отразите год, за отчетный период которого подается расчет, порядковый номер и дату предоставления сведений.

В Подразделе 3.1 укажите личные данные сотрудника (ФИО, СНИЛС, ИНН, номер паспорта, дату рождения и т.д.), а также числовой код страны и пола сотрудника.

В подразделе 3.2 отразите сведения о суммах выплат в пользу сотрудника и начисленных взносов на ОПС. Для этого заполните строки 210-240. Не забудьте указать код застрахованного лица — графа 200.

В подразделе 3.2.2 укажите выплаты, с которых начисляли пенсионные взносы по дополнительным тарифам.

Ниже читайте про ответственность за несдачу или ошибки при сдаче РСВ за 1 кв. 2018 года.

Образец заполнения РСВ за 1 квартал 2019 года

Скачать образец заполнения РСВ за 1 квартал 2019 года

10 примеров для расчета по страховым взносам в рекомендации Системе Госфинансы

Нужно ли сдавать нулевой ЕРСВ

Сдавать форму РСВ обязаны все плательщики страховых взносов (п. 1 ст. 419, п. 7 ст. 431 НК). Прямого указания подавать расчет, если организация не ведет деятельность и не выдает зарплату налоговый кодекс не содержит. Однако если в компании есть хотя бы один работник то предоставьте в налоговый орган нулевой расчет. Включите в него:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

Если в организации числиться только генеральный директор – единственный учредитель ЕРСВ также нужно сдать.

Вообще не предоставить отчет в инспекцию опасно. Контролеры могут оштрафовать компанию на 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК ). Заблокировать расчетный счет за такое нарушение инспекторы не вправе (Письмо Минфина № 03-02-07/1/556 от 12.01.2017).

Ответственность за нарушения при сдаче расчета

За несвоевременную сдачу ЕРСВ инспекторы могут оштрафовать организацию. Размер штрафа зависит от того, уплачены ли взносы в полном объеме:

  • взносы уплачены. Размер санкции составит 1000 рублей;
  • взносы не уплачены(частично уплачены). Штраф составит 5 процентов от взносов, которые надо уплатить (доплатить).

Общий размер взыскания ограничен 30 процентами от суммы не уплаченных в срок взносов, но не менее 1000 рублей.

Обратите внимание: если сдадите РСВ вовремя, но с ошибками, инспекторы его не примут.

С 1 января 2018 года у налоговых инспекторов стало больше оснований для отказа в приеме расчета (ст. 431 НК). Суммы по каждому физлицу не должны противоречить показателям в целом по учреждению, иначе расчет не примут.

Ознакомьтесь так же:  Федеральная палата адвокатов российской федерации полномочия

Если инспекторы обнаружат искажение сведений то отправят организации уведомление об ошибках. Чтобы избежать штрафа в течение 5 рабочих дней исправьте отчет или предоставьте пояснения контролерам.

Как выглядит календарь бухгалтера в 2019 году?

Каждая организация обязана вести целый ряд документов, которые фиксируют финансовые результаты ее деятельности, выплату заработных плат и т. п.

У большинства из них есть особенности заполнения, а также свои сроки сдачи. В 2019 году ужесточаются наказания за ошибки при ведении отчетности и уплате налогов, поэтому отслеживание всех изменений становится все более актуальным.

Календарь бухгалтера является своего рода подсказкой, дающей всю необходимую информацию (которая меняется каждый год), которая касается сроков сдачи различного рода отчетности, а также уплаты налогов. Кроме того, в нем зачастую содержатся сведения, касающиеся изменений в формах отчетов, а также детальная информация, связанная с нормативными документами.

Он является гарантией того, что в компании будет верно заполнена и вовремя сдана вся необходимая документация. Соответственно, вероятность совершения правонарушений и появления необходимости выплаты штрафов сводится практически к нулю.

Сроки сдачи отчетности

Для тех компаний и ИП, которые выбрали общую систему налогообложения, существует большое количество необходимых для представления документов. В основном, сроки совпадают с теми, кто работает по УСН. Для последних сроки подачи отчетности отражены в таблице ниже.

По закону практически вся отчетность должна сдаваться в электронном виде. Однако в случае, если количество сотрудников меньше установленной нормы для сдачи в электронном виде, возможна подача в бумажном формате.

Посмотреть новый официальный производственный календарь на 2019 год можно здесь.

Если вас интересует, как заполнить книгу покупок, прочтите этот материал.

Сроки уплаты налогов

Для налогов существуют свои крайние сроки выплаты. Что касается страховых взносов, в 2019 году (как и ранее) они выплачиваются ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за тем месяцем, за который идет уплата (например, за январь взносы необходимо уплатить до 15 февраля включительно). Если дата попадает на выходной день, то следующий рабочий день считается конечной датой сдачи.

Что касается уплаты ЕНВД, порядок следующий – оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала: в частности, за 3 квартал оплата должна быть произведена до 25 октября.

Для налога на доходы физических лиц в 2019 году также действуют свои правила.

Что касается земельного налога, по нему оплата производится 1 раз в год. Важно понимать, что теперь ИП не должны представлять по нему отчетность – достаточно пройти процедуру так же, как и физические лица. Срок уплаты за 2019 год – до 1 февраля 2020 года.

Водный налог, как и ранее, уплачивается один раз в квартал (то есть 4 раза за год). При этом его необходимо внести до 20 числа месяца, который следует за отчетным периодом (например, за 2 квартал уплату нужно произвести до 20 июля).

Наконец, оплату налога на имущество организаций (который платится за основные средства) за 2019 год необходимо осуществить не позднее 30 марта следующего года (при этом отчетность может быть заполнена в том числе в бумажном виде, если количество сотрудников не превышает 100 человек, в других случаях заполнение идет в электронной форме). Также осуществляется налоговый расчет по авансовому платежу.

Кадровая отчетность в 2018 году: календарь кадровика

«Одноразовые» кадровые отчеты в 2018 году

Работодатели, которые заключили или расторгли трудовой договор с иностранным гражданином, обязаны уведомить об этом подразделение МВД по вопросам миграции. Сроки уведомления — в течение 3 дней со дня заключения (расторжения) трудового договора. Форма документа, который необходимо отправить в правоохранительные органы, установлена Приказом ФМС России от 28.06.2010 № 147.

Если в организацию принимают военнообязанного гражданина, пребывающего в запасе, в военный комиссариат необходимо направить соответствующее извещение. На его подготовку есть 2 недели. Аналогичное извещение в указанные сроки необходимо направить в том случае, если с военнообязанным в запасе расторгают трудовой договор (Приложение № 9 к Методическим рекомендациям по ведению воинского учета в организациях, утв. Минобороны России 11.07.2017). Кроме того, законодательство требует передавать информацию об изменении семейного положения, образования, структурного подразделения организации, должности, места жительства или места пребывания, состояния здоровья работника, подлежащего воинскому учету (Приложение № 13).

Служба занятости

Какие отчеты сдает отдел кадров, если организацию планируется ликвидировать либо планируется сокращение штата? Первым делом об этом необходимо уведомить службу занятости. Срок — не позднее чем за 2 месяца до начала проведения соответствующих мероприятий. Срок в 3 месяца предусмотрен для тех случаев, когда закрытие организации приведет к массовому увольнению работников. Если ликвидируется ИП, то ему необходимо сообщить о предстоящем закрытии не позднее чем за 2 недели.

Кроме того, в службу занятости необходимо передавать данные о введении режима неполного рабочего дня (смены) и(или) неполной рабочей недели, а также о приостановке производства. На подготовку информации дается 3 дня. Это следует из закона РФ от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации».

Ежемесячные отчеты кадровика в 2018 году

Служба занятости

Работодатели обязаны ежемесячно до 25 числа информировать службу занятости о наличии свободных мест (квотируемые места для инвалидов). Бланк уведомления не установлен, но определенные требования все-таки есть.

Организации, в которых числится более 15 человек, обязаны ежемесячно отчитываться в органы статистики по форме П-4 (сведения о численности и заработной плате работников). Отчет сдают не позднее 15-го числа. Правила его заполнения прописаны в Приказе Росстата от 02.08.2016 № 379 (в настоящее время утратил силу в связи с изданием Приказа Росстата от 01.09.2017 № 566 «Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за численностью, условиями и оплатой труда работников»).

Обратите внимание: в отчет внесены технические правки, см. Приказ Росстата от 04.08.2018 № 485.

Также до 15-го числа каждого месяца необходимо подготовить и направить сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М). Регулярно в Пенсионном фонде хотят узнавать о работниках, с которыми заключены, продолжают действовать или прекращены трудовые договоры, гражданско-правовые договоры, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры. Нормативные акты, которые вводят и описывают форму СЗВ-М, — Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п и Постановление Правления ПФ РФ от 07.12.2016 № 1077п.

Про особенности заполнения этого отчета читайте в нашей подборке.

Ежеквартальные отчеты

Организации, средняя численность работников которых не превышает 15 человек, должны отчитываться по форме П-4 в органы статистики ежеквартально. Срок сдачи отчетов — не позднее 15-ого числа месяца, следующего за отчетным периодом. Правила заполнения утверждены в Приказе Росстата от 02.08.2016 № 379 (в настоящее время утратил силу в связи с изданием Приказа Росстата от 01.09.2017 № 566 «Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за численностью, условиями и оплатой труда работников»).

Обратите внимание: в отчет внесены технические правки, см. Приказ Росстата от 04.08.2018 № 485.

Ежегодные отчеты

В сентябре (конкретная дата не установлена) в военкомат следует направлять списки граждан мужского пола 15- и 16-летнего возраста, а до 1 ноября — списки граждан мужского пола, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет в следующем году.

Форма отчетных списков дана в Приложении № 11 к Методическим рекомендациям, утвержденным Минобороны России 11.07.2017.

До 1 декабря каждого года в военные комиссариаты необходимо сдавать «Отчет о численности работающих и забронированных граждан, пребывающих в запасе», готовить для сверки личные карточки работников с учетными данными военного комиссариата.

Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, работодатели должны сдать форму СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц. Отметим, что при увольнении сотрудника или его намерении уйти в отпуск этот документ необходимо направить в ПФР в трехдневный срок со дня обращения работника с заявлением. Сам отчет утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п, здесь же представлен порядок его заполнения.

До 20 января года, следующего за отчетным, в органах статистики ждут форму № 1-Т (условия труда). Его не должны сдавать только субъекты малого предпринимательства. Остальным рекомендуем ознакомиться с Приказом Росстата от 01.09.2017 № 566, а также изучить материалы, которые мы подготовили на эту тему. Обратите внимание, что согласно Приказу Росстата от 04.08.2018 № 485, срок подачи переносится на 21 января 2019 года. При этом если компания не осуществляет деятельность определенную часть периода отчетности, она все равно заполняет и передает форму на общих основаниях, обозначая при этом дату, когда работа не велась.

Еще один ежегодный отчет — форма № 7-травматизм. Ее необходимо заполнить и отправить в срок до 25 января с учетом требований Приказа Росстата от 21.06.2017 № 417. Не отчитываются микропредприятия, а также организации, которые занимаются определенными видами деятельности — образованием, кредитно-финансовой деятельностью, пр.

Периодические отчеты

Органы статистики часто запрашивают информацию не каждый год, а раз в 2 года или за более длительный срок. Так, в 2018 году некоторым потребуется сдать форму № 57-Т («Сведения о заработной плате работников по профессиям и должностям»), срок предоставления — до 30 ноября. Отчет и правила его заполнения утверждены Приказом Росстата от 26.06.2017 № 430.

Еще один нерегулярный отчет — форма № 1-кадры («Сведения о повышении квалификации и профессиональной подготовке работников организаций»). Его сдают в срок до 3 февраля 1 раз в 3-4 года. Документ и порядок заполнения утверждены Приказом Росстата от 28.09.2016 № 554.

Проверочный лист

Публикуем итоговую таблицу, чтобы можно было проверить, какие отчеты по кадрам надо сдавать в 2018 году.

Удостоверьтесь, все ли отчеты вы сдали в этом месяце.