Заявление стандартные налоговые вычеты в 2019 году

Оглавление:

Заполняем заявление на вычет на ребенка — образец 2019 года

Особенности детского вычета

Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
  • Его предоставляют:
    • 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
    • 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.

В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.

    • 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
    • 6 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным детским вычетом. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ребенка-инвалида в 2018-2019 годах (нюансы)».

  • Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
  • Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
  • Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.

Более подробно об особенностях вычетов на детей читайте в статьях:

Где получают налоговый вычет на детей

В подавляющем большинстве случаев за вычетом обращаются по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета достаточно предоставить в бухгалтерию один раз при трудоустройстве (если ребенок уже есть) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка) заявление о вычете на ребенка образца 2019 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение.

Одновременно, в случае трудоустройства не с начала текущего года, потребуются справки 2-НДФЛ этого года с других рабочих мест для контроля величины предельного объема годового дохода, допускающего применение вычета.

Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).

Что нужно сделать, чтобы собрать справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Документы, необходимые для вычета

Документы, прилагаемые к заявлению, должны однозначно подтверждать право на применение вычета. Набор их, в зависимости от конкретной ситуации, может быть разным:

  • документ о появлении ребенка (рождении, усыновлении, опекунстве);
  • справки, подтверждающие дополнительные обстоятельства (инвалидность, учебу, совместное проживание, содержание, отсутствие брака);
  • документы о разводе и об уплате алиментов;
  • документ о признании супруга умершим;
  • заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой об информировании об этом его работодателя.

Как оформить заявление на вычет на ребенка: образец-2019

Этот документ не имеет строгой формы и составляется как обычное заявление, в котором должны присутствовать:

  • обращение (кому оно адресовано) — в бухгалтерию или руководителю работодателя;
  • от чьего имени оно составлено — Ф. И. О. заявителя, возможно указание адреса, паспортных данных, ИНН, табельного номера;
  • сам текст заявления, содержание которого определяют конкретные обстоятельства заявителя;
  • перечень необходимых приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дату составления заявления.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году вы можете скачать на нашем сайте.

Как часто нужно представлять заявление на вычет и документы, его подтверждающие, читайте в статье «Как часто брать с работника заявление и документы на «детский» вычет?».

В течение отчетного года получить вычет на ребенка можно у работодателя, подав ему заявление с приложением обосновывающих документов.

По окончании года вычет на ребенка можно получить в ИНФС, если в течение года он не предоставлялся работодателем или был предоставлен в сумме меньшей, чем предусмотрено законодательством.

О вычетах и льготах, которые могут быть предоставлены гражданам с детьми, читайте разъяснение ФНС «ФНС рассказала, какие вычеты и льготы могут получить граждане с детьми» .

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец

Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2019 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Также см. “Стандартные детские вычеты в 2019 году: лимиты“.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк

Единой типовой формы заявления на 2019 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о: фамилии и инициалах детей; их возрасте; фактах учебы или инвалидности; дате подписания документа сотрудником; прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в 2019 году

Приведем возможные образцы заявлений:

Генеральному директору
ООО «Восточный Пряник»
Лобанову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2019 __________________ / Клеверова Д.Л./

Также в более сложном варианте заявление может выглядеть так:

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

vychety_na_detey.jpg

Похожие публикации

Пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ дает право трудоустроенным родителям и усыновителям получать особые налоговые преференции – вычеты на детей, находящихся на иждивении, при определении суммы НДФЛ из заработной платы. Размер льготы зависит от числа детей, их возраста и очередности рождения. Отдельные льготы предусмотрены родителям и усыновителям детей с инвалидностью.

Размер налогового вычета на ребенка

Вычеты по НДФЛ в связи с необходимостью содержать детей могут быть предоставлены только трудоустроенным гражданам, у которых имеется налогооблагаемый доход. В эту категорию входят:

родные мать и отец;

лицо, оформившее опекунство;

Если родители ребенка развелись, лицо, с которым несовершеннолетний остался жить, имеет безусловное право на налоговую льготу, второй родитель может воспользоваться вычетом при условии выплаты алиментов (самостоятельно или через работодателя по исполнительному листу). Налоговый вычет на детей может получить и новый супруг (или супруга) родителя, с которым после развода остался ребенок.

Например, у граждан Ивановой А.Н. и Иванова Г.Н. в 2012 году родился сын. В 2014 году родители развелись, отец ежемесячно платит алименты, в 2017 году Иванова А.Н. вышла замуж за Петрова А.П. Стандартный налоговый вычет на ребенка могут оформить:

Иванова А.Н., у которой на иждивении находится несовершеннолетний сын;

Иванов Г.Н., который участвует в материальном обеспечении ребенка посредством уплаты алиментов;

Петров А.П., который совместно проживает с супругой и ее ребенком и ведет с ними совместное хозяйство.

Если Иванов Г.Н. (родной отец ребенка) женится, его новая жена не будет иметь права на налоговый вычет за сына мужа, так как ребенок с ней не проживает и не находится у нее на иждивении (с ее доходов не уплачиваются алименты, только с заработков мужа).

Какова сумма налогового вычета на ребенка:

1400 руб. – если речь идет о первом или втором ребенке;

3000 руб., когда заявляется вычет на третьего ребенка в семье (и на каждого последующего);

12 000 руб. в отношении детей с инвалидностью (для родных родителей и усыновителей);

6000 руб. за каждого ребенка с инвалидностью (если заявителем является опекун, попечитель или приемные родители).

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году может быть получен при соблюдении нескольких условий:

Ребенок находится на иждивении у родителей.

Возраст ребенка менее 18 лет, но если речь идет о детях, проходящих обучение на очной форме, или имеющих статус аспиранта, интерна, ординатора, то возрастной ценз увеличивается до 24 лет.

Ознакомьтесь так же:  Тестирование для иностранных граждан патент

В отношении детей-инвалидов льгота действует до достижения ими совершеннолетнего возраста, для учащихся инвалидов повышенный размер вычета действует до 24 лет, если документально подтверждена 1 или 2 группа инвалидности.

Сумма налогового вычета на детей 2019 может быть увеличена вдвое, если льготу заявляет единственный родитель (как родной, так и приемный). Родитель считается единственным, если в свидетельстве о рождении второй родитель не указан, либо он является безвестно отсутствующим или умершим. Норма актуальна и для единственного опекуна, попечителя. Если такой родитель (опекун, попечитель) вступает в брак, право на удвоенный размер льготы утрачивается с месяца, следующего за месяцем бракосочетания. Двойной размер вычета может предоставляться и в случае отказа второго родителя от получения вычета (для этого оформляется соответствующее заявление).

Лимит на налоговый вычет на детей составляет 350 000 руб. Если в течение года совокупные доходы родителя превысили эту сумму, применение вычета прекращается. Возобновление права на льготу произойдет с началом нового календарного года.

Как получить налоговый вычет на детей

Вычет можно оформить по месту работы или через ИФНС. В первом случае необходимо в текущем году обратиться к работодателю с письменным заявлением о применении вычета. Заявление оформляется в произвольном виде, его образец можно посмотреть здесь. К ходатайству прикладываются документы, удостоверяющие право на льготное налогообложение доходов.

При оформлении вычета через ИФНС необходимо задекларировать доходы путем представления формы 3-НДФЛ, одновременно с декларацией подается заявление и подтверждающая документация, справка 2-НДФЛ о заработке за год.

Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей предоставляется и на рожденных в текущем налоговом периоде. Например, если ребенок родился 14 ноября 2018 года, вычет на него может быть заявлен родителями с 1 ноября 2018 года, то есть с начала месяца, в котором ребенок родился. Аналогичное правило используется и в ситуации с усыновлением детей, оформлением опеки (попечительства) – льгота предоставляется с месяца вступления в силу договора на передачу несовершеннолетнего на воспитание в семью.

Вычет действует до конца года, в котором ребенок достигнет 18-летия, ребенок-учащийся достигнет 24 лет, или в котором завершит свое действие договор о передаче ребенка в семью на воспитание. Если учеба ребенка завершится ранее, чем ему исполнится 24 года, вычет прекратит свое действие с момента окончания учебы.

Налоговый вычет на детей — до какой суммы дохода он предоставляется? Лимит един для всех заявителей, на 2019 год его размер не изменится. Предел облагаемого дохода составляет 350 000 руб., но если вычет заявлен на совершеннолетнего учащегося-очника, ориентироваться надо не только на совокупную величину заработка, но и на дату прекращения обучения. Например, в справке из учебного заведения указано, что обучение ребенка прекращается с 1 июля 2018 года, а доход родителя к этой дате составил всего 250 000 руб. Право на льготу в этом случае утрачивается с июля в связи с завершением учебы.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: как определить размер льготы

Суть налогового вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода, то есть заработок перед расчетом НДФЛ корректируется на сумму льготы на детей, и налог вычисляется с оставшейся суммы дохода. Важно правильно определить размер налогового вычета на ребенка (в 2019 году правила расчета остаются прежними). Рассмотрим несколько примеров.

В семье три несовершеннолетних ребенка. Размер вычета составит 5800 руб. (1400 за первого + 1400 за второго + 3000 за третьего). Это значит, что налог не будет удержан с суммы 5800 руб., т.е. родитель получит доход на 754 руб. больше (5800 х 13%).

В семье трое детей – 1999 г.р., 2012 г.р. и 2016 г.р. Старший ребенок после окончания школы поступил в ВУЗ на заочную форму обучения. На совершеннолетнего студента-заочника вычет не положен, значит, льгота распространяется только на двоих младших детей. Какой налоговый вычет на детей может быть заявлен родителем: 1400 руб. за ребенка 2012 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2016 г.р., так как он является третьим ребенком в семье по очередности рождения. Итого вычет составит 4400 руб., а доход будет больше на 572 руб.

В 2019 году работодателем предоставлен налоговый вычет родителям детей:

1999 г.р. – ребенок продолжает обучение на дневной форме, что подтверждено оригиналом справки из образовательного учреждения;

2000 г. р. – ребенок достиг совершеннолетия, но учебу не продолжает;

2005 г.р. – у ребенка есть инвалидность, подтвержденная справкой;

2007 г.р. – ребенку присвоен статус инвалида;

В какой сумме должен быть предоставлен налоговый вычет на детей – образец расчета:

1400 руб. за ребенка 1999 г.р. + 0 руб. за ребенка 2000 г. р. (льготы нет, так как ребенок совершеннолетний и нигде не учится очно, но в определении очередности рождения он участвует) + 12 000 руб. за ребенка-инвалида 2005 г. р. + 12 000 руб. за ребенка 2007 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2010 г.р. Итого необлагаемая сумма дохода составит 28 400 руб., т.е. доход будет больше на 3692 руб. (28400 х 13%).

Как должно осуществляться предоставление налогового вычета на ребенка в 2019 году, если в семье имеется ребенок 2001 г.р., а в марте 2019 года родился второй малыш:

старшему ребенку в 2019 году исполняется 18 лет, но нормы НК РФ позволяют применять льготу до конца года, в котором ребенок достиг совершеннолетия (при условии, что не превышен лимит доходов);

на новорожденного льгота может быть оформлена с марта 2019 года;

вычет в период с января по февраль будет равен 1400 руб., а в интервале с марта по декабрь 2019 года ежемесячная льгота составит 2800 руб. (1400 + 1400). С 2020 года вычет будет предоставляться только на младшего ребенка в сумме 1400 руб.

Мама является единственным родителем двоих детей-инвалидов, что подтверждено документально. Налоговый вычет на ребенка-инвалида в этой ситуации должен быть удвоен – ежемесячная льгота будет равна сумме 48 000 руб. ((12 000 + 12 000) х 2).

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2019 году

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.
Ознакомьтесь так же:  Если при регистрации ип не подал заявление на усн

Оформление налогового вычета

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить

Многие граждане РФ вправе получать стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Что они представляют собой, и каким образом осуществляется их оформление?

Что представляют собой стандартные налоговые вычеты?

В соответствии с нормами, закрепленными в статье 218 Налогового Кодекса РФ, к стандартным относятся следующие вычеты:

  1. Предоставляемые в размере 3000 рублей в месяц для налогоплательщиков, которые:
  • пострадали при аварии на Чернобыльской АЭС либо при противодействии ее последствиям;
  • получили инвалидность при участии в противодействиях последствий катастрофы на ЧАЭС;
  • участвовали в противодействиях последствиям аварии на ЧАЭС в 1986-1987 годах;
  • являются действующими и бывшими военными, принимавшими участие в противодействии последствиям катастрофы на ЧАЭС;
  • являются военными, работавшими на объекте «Укрытие»;
  • пострадали или получили инвалидность вследствие аварии на предприятии «Маяк»;
  • осуществляли испытания ядерных бомб в атмосфере до 31.12.1963 года;
  • осуществляли подземные испытания ядерных бомб при нештатных ситуациях;
  • принимали участие в противодействии последствиям радиационных катастроф;
  • осуществляли комплектование ядерных зарядов до 31.12.1961 года;
  • участвовали в осуществлении подземных ядерных взрывов, а также в работах, связанных со сбором и захоронением радиоактивных веществ;
  • имеют статус инвалидов Великой Отечественной войны;
  • получили инвалидность при участии в военных конфликтах при службе в вооруженных силах СССР и России.
  1. Предоставляемые в размере 500 рублей в месяц для налогоплательщиков, которые:
  • являются Героями Советского Союза, России;
  • награждены Орденами Славы 3 степеней;
  • проходили службу в военных объединениях и силовых структурах, организованных в период Великой Отечественной войны;
  • являются ветеранами Великой Отечественной войны, а также защитниками Советского Союза при вооруженных конфликтах;
  • являются лицами, находившимися в блокадном Ленинграде;
  • имеют статус узников фашизма;
  • имеют инвалидность с детства, инвалидность 1 и 2 групп;
  • перенесли лучевую болезнь и иные заболевания вследствие радиации;
  • в статусе медицинских работников участвовали в преодолении последствий катастрофы на ЧАЭС и пострадали от радиации;
  • являются донорами костного мозга для спасения жизни других людей;
  • в статусе рабочих, служащих и военных получили профзаболевания вследствие радиации после катастрофы на ЧАЭС;
  • участвовали в преодолении последствий аварии на предприятии «Маяк»;
  • были эвакуированы в 1986 году с территорий, подвергшихся радиационному заражению вследствие катастрофы на ЧАЭС;
  • являются родителями и супругами военнослужащих, ушедших из жизни вследствие ранений, полученных при защите Советского Союза, России, а также при участии в иных вооруженных конфликтах при военной службе;
  • являются родителями и супругами государственных служащих, ушедших из жизни при исполнении служебных обязанностей;
  • граждан, участвовавших в боевых действиях в Афганистане, горячих точках на территории РФ.
  1. Предоставляемые родителям — в общем случае, каждому, супругам, усыновителям, опекунам в размере:
  • 1400 рублей — на первого и второго ребенка (на каждого из них);
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка, если он до 18 лет имеет инвалидность, учится по очной форме до 24 лет и имеет инвалидность 1 или 2 группы, 6000 рублей — для лиц в статусе опекунов.

При этом, соответствующие вычеты оформляются в двойном размере для единственного родителя, опекуна или попечителя. Также двойной вычет может оформить один из родителей, если второй откажется от права на соответствующие вычеты.

При какой зарплате можно получить налоговый вычет?

Рассматриваемые вычеты выплачиваются, только если зарплата налогоплательщика в течение года не превышает 350 000 рублей.

Изучим теперь подробнее специфику оформления стандартных вычетов.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Оформление стандартных вычетов: порядок действий и документы

Рассматриваемые вычеты объединяет схожесть процедуры оформления многих из них. Так, каждый из них может быть получен 2 способами:

  • при обращении к работодателю;
  • при обращении в ФНС.

В самом общем случае в рамках первой схемы нужно обратиться в бухгалтерию фирмы-работодателя:

  1. С заявлением о предоставлении вычета, на который налогоплательщик имеет право.

Данное заявление составляется в свободной форме, но будет полезно уточнить в бухгалтерии фирмы-работодателя, какие формулировки желательны в соответствующем документе.

Заявление работодателю достаточно предоставить один раз. Но в случае, если у налогоплательщика появились основания для исчисления вычета по-новому — например, если у него родился еще один ребенок, то потребуется составить рассматриваемый документ заново, поскольку величина вычета увеличивается.

Новое заявление можно направить работодателю в любой момент времени.

  1. С комплектом документов, подтверждающих право гражданина на вычет.

Перечни соответствующих документов могут, в свою очередь, значительно разниться исходя из конкретных оснований человека на вычет.

Так, в случае, если он участвовал в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то ему, как правило, достаточно показать работодателю соответствующее удостоверение, а также разрешить снять копию с данного документа. Аналогичные действия может потребоваться произвести гражданину, участвовавшему в ликвидации последствий аварии на предприятии «Маяк», имеющему звание Героя Советского Союза, России, являющемуся ветераном Великой Отечественной войны.

При оформлении вычета на ребенка придется подготовить более объемный перечень документов (данную особенность мы рассмотрим далее в статье).

После того как необходимые документы будут переданы работодателю, зарплата налогоплательщика будет исчисляться при уменьшении начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с используемым вычетом.

Иванов А.А. нанялся на работу в частную фирму, в которой его зарплата по трудовому договору составляет 40 000 рублей в месяц. Ежемесячно с данной зарплаты удерживается налог в размере 5200 рублей — НДФЛ по ставке 13%. На руки Иванов А.А. получает, таким образом, 34 800 рублей.

Являясь участником ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, Иванов А.А. оформляет стандартный налоговый вычет у работодателя в соответствии с законодательством.

Данный вычет исчисляется с суммы в 3 000 рублей. Фактически он представлен выплатой в размере 13% от данной суммы, то есть, равной 390 рублям.

Таким образом, НДФЛ с месячной зарплаты Иванова А.А. после оформления вычета уменьшается на 390 рублей (на столько же — увеличивается зарплата). На руки он получает 35 190 рублей.

Второй вариант получения стандартного вычета предполагает обращение в ФНС. Необходимо будет осуществить следующие действия:

  1. Собрать документы:
  • справку 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии фирмы-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформляется налогоплательщиком самостоятельно или при обращении в специализированную фирму);
  • документы, подтверждающие право на вычет — в частности, ими могут быть рассмотренные выше удостоверения (во многих случаях достаточно предоставления их копий);
  • заявление на вычет по установленной форме (можно заполнить его прямо в ФНС, попросив соответствующий бланк у сотрудников Налоговой службы).
  1. Отнести данные документы в ФНС по окончании года, за который заполнена декларация 3-НДФЛ.

Если с документами будет все в порядке, то налоговики в течение 4 месяцев должны будут перечислить вычет на банковский счет, что указан в заявлении.

В данном случае размер вычета будет определяться, прежде всего, величиной суммы для исчисления вычета, которая определена законодательно, и отчасти — размером НДФЛ, уплаченного в году, за который подается вычет.

Иванов А.А. с января 2015 года работает в частной фирме и зарабатывает 40 000 рублей в месяц, уплачивая ежемесячно НДФЛ в размере 5200 рублей.

В 2016 году он, являясь участником ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, решает получить стандартный социальный вычет, обратившись в ФНС и предоставив туда необходимые документы.

Сумма, с которой исчисляется вычет для участников преодоления последствий аварии на ЧАЭС — 3000 рублей в месяц. Фактический вычет с нее составляет 390 рублей — 13% от данной суммы.

Таким образом, Иванов А.А. за 12 месяцев 2015 года получит от налоговой выплату в размере 4680 рублей (390 * 12). Она будет перечислена налогоплательщику за счет уплаченного в 2015 году НДФЛ (который, очевидно, намного больше данной суммы).

Более сложным — в сравнении с оформлением рассматриваемых вычетов гражданами, имеющими удостоверения о принадлежности к определенной социальной категории, может быть оформление стандартных вычетов на детей. Рассмотрим то, в каком порядке родители пользуются соответствующими льготами на практике.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Оформление стандартных вычетов на детей: нюансы

Стандартный вычет на детей также можно получить:

В первом случае необходимо подготовить и передать работодателю документы:

  • заявление в бухгалтерию;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет).

После — работодатель будет предоставлять родителю вычет в виде уменьшения НДФЛ на ту сумму, что определяется исходя из величины конкретной разновидности вычета.

Для оформления вычета в ФНС нужно:

  1. Подготовить документы:
  • справку 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет);
  • заявление на вычет.
  1. Отнести указанные документы в ФНС по окончании года, за который составлена декларация 3-НДФЛ.
Ознакомьтесь так же:  Размер ежемесячного пособия на ребенка в 2019 году неработающим

В течение 4 месяцев, если с документами будет все в порядке, ФНС перечислит на счет налогоплательщика сумму вычета.

У Иванова А.А. четверо детей. С января 2015 года он работает в коммерческой фирме. Его ежемесячная зарплата — 40 000 рублей, НДФЛ с нее — 5200 рублей, сумма на руки — 34 800 рублей. Направив своему работодателю документы на стандартный вычет, Иванов А.А. будет ежемесячно получать вычет:

  • с суммы 1400 рублей за первого ребенка (182 рубля);
  • с суммы 1400 рублей за второго ребенка (182 рубля);
  • с суммы 3000 рублей за третьего ребенка (390 рублей);
  • с суммы 3000 рублей за четвертого ребенка (390 рублей).

Всего ежемесячный вычет составит, таким образом, 1144 рубля. На эту сумму будет уменьшен НДФЛ с зарплаты Иванова А.А., а также, соответственно, увеличена сумма, выдаваемая ему на руки.

Если Иванов А.А. предпочтет оформить вычет в ФНС за 2015 год, то получит вычеты за 12 месяцев сразу, то есть, сумму в 13 728 рублей (1144 * 12).

Стандартные вычеты: на что обратить внимание

Есть ряд следующих нюансов, на которые полезно обратить внимание при оформлении социального вычета:

  1. Если человек имеет право на несколько стандартных вычетов, то он вправе воспользоваться только одним из них — тем, который предполагает наибольший объем возврата НДФЛ (при оформлении вычета в ФНС) или его законной неуплаты в бюджет (при оформлении вычета у фирмы-работодателя). Вместе с тем, данное правило не распространяется на оформление вычетов на детей: их предоставление не отменяет права налогоплательщика пользоваться другими стандартными вычетами.
  2. Если налогоплательщик работает у нескольких работодателей, то вычет может быть оформлен у одного из них — по выбору (при применении схемы через работодателя). В свою очередь, при оформлении вычета в ФНС могут быть учтены доходы гражданина (НДФЛ, уплаченный с них) от всех работодателей. Но при этом нужно будет оформить справки 2-НДФЛ у каждого работодателя (в свою очередь, декларация 3-НДФЛ будет одна — в ней отражаются все источники доходов за год).
  3. Если человек работает в определенной компании не с начала года, то вычеты за детей предоставляются ему по данному месту работы с учетом тех доходов, что были получены им на предыдущей работе и использовались для оформления соответствующих вычетов с начала налогового периода. В этом случае сумма доходов гражданина подтверждается справкой, выданной предыдущим работодателем.

Налоговый вычет на детей в 2019 году

В 2019 году сотрудники-родители получают налоговый вычет на детей. О том, как предоставлять такие вычеты — в этой статье.

Главные новости декабря для бухгалтера

Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году

Уменьшение размера дохода, с которого удерживается НДФЛ, на установленную государством сумму получило название налоговый вычет. В 2019 году такое налоговое послабление по-прежнему будет доступно работающим родителям и приравненным к ним лицам.

Обращаем ваше внимание! Налоговый вычет – это величина, делающая меньше именно размер выплат, которые облагаются налогом. Ни в коем случае нельзя делать вычет из суммы самого НДФЛ.

На подобное налоговое послабление могут претендовать трудоустроенные физические лица, имеющие хотя бы одного ребенка на иждивении, и получающие облагаемую НДФЛ зарплату и прочие выплаты. К таким физикам относятся:

  • Кровные мать и отец;
  • Лица, усыновившие одного и более детей;
  • Опекуны,
  • Попечители.

Важное условие, налоговый вычет 2019 делается на ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет. Если он учится в каком-либо учебном заведении, но только на очном отделении, возраст продляется до 24 лет.

Налоговое послабление положено обоим родителям и приравненным к ним лицам. Путаница возникает только при разводах. В этом случае в 2019 году порядок предоставления налогового вычета на детей следующий:

  1. Безоговорочное право на вычет имеет тот родитель (усыновитель), с которым проживает малыш;
  2. Второй родитель получает вычет, только если платит алименты;
  3. Если один из бывших супругов вступает в брак, то отчим или мачеха также вправе претендовать на льготу, если ребенок живет в их семье;
  4. Если в новых семьях, которые создали бывшие супруги, рождаются дети, они плюсуются к уже рожденным в прошлом браке.

Размер налоговых вычетов на детей в 2019 году

В 2019 году размер налоговых вычетов на детей будет сохранен в прежнем объеме. Это 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей – на третьего и последующих. Подробнее о размере вычетов смотрите ниже в таблице.

Таблица размеров детских вычетов 2019

Важно! При наличии двоих и более детей, а также ребенка-инвалида налоговые вычеты складываются.

Как происходит определение размера вычета, мы сейчас рассмотрим подробней.

Пример 1. У служащего двое детей не достигших 18 лет.

Это классическая ситуация, где льготы на каждого из детей просто складываются.

1400р. + 1400р. = 2800р.

Пример 2. Многодетная семья (предположим четверо детей), где возраст старшего ребенка уже не вписывается в рамки вычета, а младшим полагается.

В такой ситуации считаются все имеющиеся дети, но вычеты делаются только на тех, чей возраст это позволяет. То есть, получается, что за старшего льгот не дадут; за второго начислят – 1400 руб., а за третьего и четвертого по 3000 руб. на каждого.

Сумма вычета составит (1400 + 3000 + 3000) = 7400 рублей.

Пример 3. У сотрудника-родителя единственный ребенок имеет инвалидность.

Такому работнику положены два вычета: как на первого малыша, и как на инвалида.

Размер вычета будет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб.

Если вместо родителя выступает опекун или попечитель, то инвалиду причитается:

1400 + 6000 = 7400руб.

Если в семье имеются еще другие дети, х вычеты также плюсуется к указанной сумме.

Пример 4. Работница является матерью-одиночкой.

Таким работникам можно предоставить двойной вычет. То есть, вместо второго супруга его налоговое послабление получает тот, кто содержит малыша. Однако в этой части есть много подводных камней, о которых мы поговорим в отдельной главе.

Очень важно! Налоговый вычет на детей в 2019 году предоставляется до тех пор, пока суммарный доход работника с начала году не достигнет 350 000 рублей. При этом если у второго родителя лимит не исчерпан, он продолжит получать льготу.

Считаются все облагаемые НДФЛ доходы, кроме дивидендов. Если работник трудится на фирме не с начала года, потребуйте с него справку о зарплате с прошлого места работы.

Правила получения обычных налоговых вычетов на ребенка в 2019 году

Предоставление налоговых вычетов подчиняется определенным правилам. Давайте перечислим их:

  • Для оформления вычета нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
  • Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
  • Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
  • Оформлять вычет ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
  • Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
  • Вычет приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.

Уменьшение базы под НДФЛ делается после того, как работник предоставит соответствующее заявление и приложит к нему комплект документов. В классическом варианте кроме заявления достаточно только копии свидетельств о рождении всех детей. В иных случаях могут еще понадобиться:

  • Заявление об отказе от вычета второго супруга, если первый работник претендует на двойной вычет;
  • Справка о смерти супруга, если речь идет о двойной льготе;
  • Справка об инвалидности ребенка;
  • Документы, подтверждающие усыновление (опеку, попечительство);
  • Справка из учебного заведения, если ребенок еще студент, но ему уже есть 18 лет;

Заявление в 2019 году пишется в произвольном виде. Стандартных бланков нет, исключение только, если компания разработала собственные формы. В заявление обязательно должна быть дата рождения детей и сумма вычетов на каждого.

Образец заявления на налоговый вычет на детей в 2019 году

Оформляем двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Если один из супругов овдовел, либо ваш работник растит ребенка в одиночку, или второй родитель сам отказался от положенного ему вычета, компания вправе уменьшить налоговую базу в двойном размере. Все это касается и приравненных к родителям лиц (опекунов, попечителей, усыновителей и т.д.).

Это положение не касается пар, находящихся в разводе. Разведенные супруги вполне могут получать вычеты по месту работы, если каждый из них принимает участие в содержании детей.

Документальное оформление двойного вычета точно такое же, как и в обычном порядке. Но если речь идет об отказе второго супруга от налогового послабления, он должен письменно заверить свой отказ. Как это делается:

  1. Пишется заявление на отказ от льготы;
  2. Оно визируется в бухгалтерии по месту работы того, кто отказывается;
  3. На основании этого документа другому родителю уменьшают налоговую базу на удвоенную сумму.

Пример. У работницы фирмы двое детей до 18 лет, младший ребенок инвалид. Она мать-одиночка, и написала заявление с просьбой на двойной налоговый вычет. Посчитаем, на какую величину будет уменьшена ее налоговая база.

1400 *2 (за первого малыша) + 1400*2 (за второго ребенка) + 12 000*2 (младший инвалид) = 2800 + 2800 + 24 000 = 29 600руб.